簡29 追問

2022-03-02 19:20

因為單位以前沒有資產累計折舊，那個系統是后來的，也因為那個系統使用不當，好多固定資產漏記，后面補錄的，所以現在那個資產系統跟賬面原值不一樣了

小小霞老師 解答

2022-03-02 21:09

那你可以統一做一張憑證，進行調整
你參考一下的呢。
固定資產原值減少時

已使用并折舊的固定資產,原值減少,不需調整之前累計折舊,當月減少原值后,下月按減少后的新價值來提折舊.

按暫估入賬的,那么分錄:

借:應付帳款-暫估款(**公司)

貸:固定資產

若詳細一點,也可在借貸同時經過在建工程過一下.

借:應付帳款-暫估(**公司)

貸:在建工程

借:在建工程

貸:固定資產

固定資產賬面原值不會減少,如果是發生固定資產減值,應對減值的固定資產計提減值準備,而不是直接減少固定資產入賬原始價值.

會計分錄:

借:資產減值損失----計提的固定資產減值準備

貸:固定資產減值準備

固定資產發生損壞、技術陳舊或者其他經濟原因,導致其可收回金額低于其賬面價值,這種情況稱之為固定資產減值.如果固定資產的可收回金額低于其賬面價值,應當按可收回金額低于其賬面價值的差額計提減值準備,并計入當期損益.

簡29 追問

2022-03-03 09:29

我們的情況不屬于固定資產減值，只是因為想依據資產折舊系統記固定資產，因固定資產原值不同，現在必須調整賬面固定資產原值

小小霞老師 解答

2022-03-03 09:43

那你就做一張分錄，在摘要注明清楚原因，進行固定資產原值調整