1某公司是一家具有進出口經權的生產型企業(增稅一般納稅人),2019年9月份國內銷售貨物實現不含稅銷售額200萬元,款項已收到.當月服關出ロ貨物一批,FOB價30萬美元,款項尚未收回,當月購進貨物350萬元,進項稅額為45.5萬元,款項用銀行存款支付,8月份末抵扣完的進項稅額為8萬元,該公司本月無免稅購進原材料的情況,增值稅征稅率13%,退稅率10%,出口的售適用匯率1$=6￥.依上述資料，采用“免抵退”稅方法計出口退免稅,要求1計算(1)計算當月不得免征和扣稅額(2)計算當月應納稅額和期末留抵稅額(3)計算當月免抵退稅額(4)計算當月應退稅額(5)計算當月免抵稅額2會計處理(1)購進貨物的會計處理(2)國內銷售貨物的會計處理:(3)出口銷售的會計處理(4)不得免征和抵扣稅額的會計處理(5)出口退稅的會計處理6)結轉下期繼續抵扣稅額

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星公司是一家具有進出口經營權的生產型企業(增值稅一般納稅人)，2019年0月份國內銷售貨物實現不含稅銷售額200萬元，款項已收到。當月報美出口貨物一批，FOB價30萬美元，款項尚來收回。當月購進貨物350萬元，進項稅額為45.5萬元，款項用銀行存款支付。8月份來抵扣完的進項稅額為8萬元，該公司本月無免稅購進原材料的情況，增值稅征稅率13%，退稅率10%，出口銷售適用匯率1$= 6.0￥。依據上述資料，采用“免、抵、退”稅方法計算出口退免稅，要求:1.計算(1)計算當月不得免征和抵扣稅額;(2)計算當月應納稅額和期末留抵稅額;(3)計算當月免抵退稅額;(4)計算當月應退稅額;(5)計算當月免抵稅額。2.會計處理(1)購進貨物的會計處理;(2)國內銷售貨物的會計處理;(3)出口銷售的會計處理;(4)不得免征和抵扣稅額的會計處理;(5)出口退稅的會計處理;(6)結轉下期繼續抵扣稅額。(請在下方作答)

答： 1，30萬*6*（13%-10%）=5.4萬 2，應納稅額為200*13%-（45.5%2B8）/（200%2B180）*200 3，180*10%=18 4，（45.5%2B8）/（200%2B180）*180=25.34-5.4=19.94 5，免抵稅額1.94 借 庫存商品 350 應交稅費 增值稅 45.5 貸 銀行存款 395.5 借 銀行存款 226 貸 主營業務收入 200 應交稅費 增值稅 26 借 應收賬款 180 貸 主營業務收入 180 借 主營業務成本 5.4 貸 應交稅費 免抵 5.4 借 其他應收款 18 貸 其他收益 18 借 應交稅費 留抵稅額 1.94 貸 應交稅費 增值稅 1.94

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

A公司是一家具有進出口經營權的生產企業，自產貨物一部分出口銷售，一部分國內銷售。該公司8月份購進所需原材料等500萬元，允許抵扣的進項稅額85萬元。內銷產品取得不含稅銷售額300萬元，出口貨物離岸價折合人民幣2400萬元。假設上期留抵稅款5萬元，增值稅稅率為16%，退稅率為13%。要求：1.計算：（1）計算該企業當期不得免征和抵扣的稅額。（2）計算本月應納增值稅額和期末留抵稅額。（3）計算當期免抵退稅額。（4）計算當期應退稅額。（5）計算當期免抵稅額。2.根據上述計算結果，完成以下會計處理：（1）編制本月出口銷售的會計分錄。（2）編制不得免征和抵扣稅額的會計分錄。（3）編制出口貨物免抵退稅額的會計分錄。（4）編制月末轉出未交增值稅的會計分錄。（5）編制下月實際交納增值稅的會計分錄。

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