小規(guī)模納稅人,按季納稅,第一季度應(yīng)不滿30萬(wàn),增值稅全部轉(zhuǎn)入了營(yíng)業(yè)外收入。因?yàn)榈谝患径龋?jì)提應(yīng)收的時(shí)候相應(yīng)的計(jì)提了增值稅,現(xiàn)在第二季度因有優(yōu)惠政策,可以沖減部分應(yīng)收賬款,也可以相應(yīng)沖減到時(shí)多計(jì)提的增值稅吧。但是第一季度的增值稅已經(jīng)確認(rèn)了營(yíng)業(yè)外收入,如果第二季度沖減,增值稅就成了負(fù)數(shù),要調(diào)賬嗎?怎么調(diào)?還是不用調(diào),直接抵以后的增值稅
佩04
于2020-07-02 07:09 發(fā)布 ??1071次瀏覽
- 送心意
徐阿富老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師
2020-07-02 07:11
你好,不用調(diào),抵以后的增值稅就好
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小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為,合計(jì)月銷售額未超過10萬(wàn)元(以1個(gè)季度為1個(gè)納稅期的,季度銷售額未超過30萬(wàn)元,)的,免征增值稅。
2019-02-27 09:07:33

你好,生活服務(wù)物流輔助物流行業(yè)免增值稅的。
2020-05-26 13:51:33

你好,月度收入低于10萬(wàn),季度低于30萬(wàn)免征增值稅
2019-05-23 08:38:33

小規(guī)模納稅人,看國(guó)家稅務(wù)總局2019年第2號(hào)公告,就是季度收入小于30萬(wàn)元,免交增值稅及增值稅的附加稅,季度收入大于30萬(wàn)元,正常交增值稅,增值稅的附加稅減半征收
2019-07-10 15:40:11

老師,為什么確認(rèn)稅收優(yōu)惠只確定增值稅的稅收優(yōu)惠,而所得稅是計(jì)提但不用確認(rèn)優(yōu)惠,是因?yàn)樗枚悆H是預(yù)繳的原因嗎?
2018-05-25 04:27:08
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佩04 追問
2020-07-02 15:28
徐阿富老師 解答
2020-07-02 15:32