御姐 追問

2020-07-01 09:58

專票現在都是自己開了，季末繳稅，不去大廳開了呢

meizi老師 解答

2020-07-01 10:01

你好  你自己開的話你是一般納稅人可以用抵扣的

御姐 追問

2020-07-01 10:02

老師，我是小規模啊，我都說了未達起征點了啊

meizi老師 解答

2020-07-01 10:03

你好  沒有達到起征點的話 專票也是要繳納增值稅的  。 你可以用金稅盤的錢來抵減

御姐 追問

2020-07-01 10:03

怎么抵減，怎么填表呢？

meizi老師 解答

2020-07-01 10:08

你好  這個是小規模的：抵減的時候 ：
1、《增值稅減免稅申報明細表》：
“減稅性質代碼及名稱”欄次選擇“0001129914購置增值稅稅控系統專用設備抵減增值稅”，填寫本期發生額、本期應抵減稅額和本期實際抵減稅額。若本期應納稅額小于可抵減金額，則余額應該填報在第5列中。
2、《增值稅納稅申報表(適用于小規模納稅人)》主表：
第16欄‘應納稅額減征額’將會根據《增值稅減免稅申報明細表》“本期實際抵減稅額”自動帶出數據進行抵減。當本期發生額小于或等于第15欄“本期應納稅額”時，按本期實際發生額填入第16欄“本期應納稅額減征額”；當本期發生額大于第15欄“本期應納稅額”時，按本期第15欄“本期應納稅額”的金額填入第16欄“本期應納稅額減征額”，本期減征額不足遞減部分結轉下期繼續抵減。

御姐 追問

2020-07-01 11:55

老師，這么填對嗎？但是主表還需要怎么修改呢？

meizi老師 解答

2020-07-01 11:58

小規模主表寫16欄 你去看看

御姐 追問

2020-07-01 12:00

老師16欄不能填寫

meizi老師 解答

2020-07-01 12:14

那你16欄不需要填寫 。你都沒有產生要繳納的稅費  你也沒法抵減哦

御姐 追問

2020-07-01 12:15

專票有133元的增值稅呢

meizi老師 解答

2020-07-01 12:24

你好 那你減免的時候 不是寫了本期抵減了133多的增值稅嗎 那么就會抵減掉的 你去看看你減免表寫的多少