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送心意

趙海龍老師

職稱中級會計師,稅務師

2020-06-30 17:39

你好,可以抵扣的,賬務處理根據行業處理

暴躁的冰棍 追問

2020-06-30 17:41

我們是食品加工企業,讓勞務找的工人,這是要付服務費,工資我們發。

暴躁的冰棍 追問

2020-06-30 17:43

四千多的發票稅額顯示是七塊多,是按七塊多抵扣?這個是幾個點呢?

趙海龍老師 解答

2020-06-30 17:47

四千多的發票稅額顯示是七塊多,是按七塊多抵扣?這個是幾個點呢?
拍個照看一下,不應該的

暴躁的冰棍 追問

2020-06-30 17:47

發票是這樣開的

趙海龍老師 解答

2020-06-30 17:49

差額征收的稅率你按照5%計算
勞務派遣稅率特殊

暴躁的冰棍 追問

2020-06-30 17:50

這個稅額是他時間收服務費的稅額是吧。這個怎么做賬?

趙海龍老師 解答

2020-06-30 18:15

晚一點回復你把額

趙海龍老師 解答

2020-06-30 21:09

差額備注的那部分直接計入成本
借主營業務成本、
貸銀行存款就可以或者應付賬款

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相關問題討論
您好,公司即有勞務派遣,又有非勞務派遣的業務,如果勞務派遣選擇差額征稅,那非勞務派遣可以一般計稅抵扣進項。
2018-12-28 22:14:57
你好 借:銀行存款 貸:主營業務收入 應交稅金—增值稅 借:主營業務成本 應交稅金—增值稅(銷項稅額抵減) 貸:應付職工薪酬
2019-06-12 11:10:12
這個不能的,只能抵扣一次的了
2018-07-18 14:29:43
你好,可以抵扣的,賬務處理根據行業處理
2020-06-30 17:39:50
具體情況如下: 1、選擇差額納稅的納稅人,向用工單位收取用于支付給勞務派遣員工工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金的費用,不得開具增值稅專用發票,可以開具普通發票. 2、勞務派遣服務,是指勞務派遣公司為了滿足用工單位對于各類靈活用工的需求,將員工派遣至用工單位,接受用工單位管理并為其工作的服務. 3、一般納稅人提供勞務派遣服務,可以按照《財政部 國家稅務總局關于全面推開營業稅改征增值稅試點的通知》的有關規定,以取得的全部價款和價外費用為銷售額,按照一般計稅方法計算繳納增值稅; 也可以選擇差額納稅,以取得的全部價款和價外費用,扣除代用工單位支付給勞務派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金后的余額為銷售額,按照簡易計稅方法依5%的征收率計算繳納增值稅. 4、小規模納稅人提供勞務派遣服務,可以按照《財政部 國家稅務總局關于全面推開營業稅改征增值稅試點的通知》的有關規定,以取得的全部價款和價外費用為銷售額,按照簡易計稅方法依3%的征收率計算繳納增值稅; 也可以選擇差額納稅,以取得的全部價款和價外費用,扣除代用工單位支付給勞務派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金后的余額為銷售額,按照簡易計稅方法依5%的征收率計算繳納增值稅.
2021-05-29 22:46:23
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