小林老師 解答

2020-06-23 22:40

您好，以后質保金盡量在質保期滿開票確認收入。

萌兔女郎 追問

2020-06-23 22:42

比如這筆業務，就不把他確認在2019年所得稅里是吧，  就開票的那年增值稅和所得稅一致嘛

小林老師 解答

2020-06-23 22:44

您好，是的，您的理解非常正確。

萌兔女郎 追問

2020-06-24 10:26

老師，還是昨天那個問題，我現在補申報那筆稅是要更改去年12月的申報表嗎？有滯納金?

小林老師 解答

2020-06-24 10:53

您好，您若不想支付滯納金，您可以在當期開票確認收入。不做2019年12月申報更正。

萌兔女郎 追問

2020-06-24 10:55

今年1月已經開了一部分，還有10%的沒有開，那現在是要把這10%部分從19年匯算清繳里調出來是嗎？

萌兔女郎 追問

2020-06-24 10:58

后面又會有個問題，10%收入到時沒有對應成本

小林老師 解答

2020-06-24 10:59

您好，您有兩種方式，1、完全正確操作，調整19年增值稅申報，可能有滯納金。2、不考慮稅會差異，發票在2020年開票，不考慮增值稅與企業所得稅跨期。

萌兔女郎 追問

2020-06-24 11:02

16萬*5%%*6個月=1.4萬，這筆滯納金可以和專管員溝通一下不交不

小林老師 解答

2020-06-24 11:05

您好，看您如何申報，若您更正申報，滯納金一般情況下是很難減免的。不過因為疫情，可能會有考量。