欣然 追問

2020-04-20 15:26

那成本需要幾年分攤，啊用在賬上體現嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-04-20 15:28

這個根據你實際情況，你這服務能源項目預計是幾年就按幾年分攤處理的

欣然 追問

2020-04-20 15:34

合同期限是3年，那按3年分攤，這需要在賬上處理嗎？之前成本已在去年一次性入賬了，該怎么處理呢？

陳詩晗老師 解答

2020-04-20 15:36

需要的啊，你現在就是去年多確認了成本，現在調整
借 預付賬款等
貸 以前年度損益調整
借 以前年度損益調整
貸 未分配利潤

欣然 追問

2020-04-20 15:56

成本分攤是按照票到后次月開始分攤嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-04-20 16:08

是的，原則上是次月分攤 處理

欣然 追問

2020-04-20 16:25

那這樣這個項目成本，分了幾個月到票的，那這樣結束時間是一致的，分攤時間就不一致了，是嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-04-20 16:34

你這是根據你這總的應該分攤 的成本確定 ，不是以發票來確定。
比如你總的100萬，是從XX月發生，你就是從這月分攤，發票可能是幾次 到。 不影響你的分攤

欣然 追問

2020-04-20 16:39

老師，像這樣的分攤是不是需要建立專賬啊？

陳詩晗老師 解答

2020-04-20 16:40

不用，你如果怕忘記，可以用一個備查薄登記

欣然 追問

2020-04-20 16:47

我們公司有用預付賬款，沒有用應付賬款，那這個可以用長期待攤費用嗎？然后在待攤費用下面設一個二級科目是吧？

陳詩晗老師 解答

2020-04-20 17:13

可以的，也是可以的，這個根據你實際情況 處理決定