老師：5月份的我公司收到專票3760元，員工2個人打高爾夫費用：5月的分錄：借:管理費用-福利費3760 貸：銀行存款3760，進項稅忘記做了，但同事5月份認證抵扣了進項。6月份我公司收到退回的1個人打球費1880元，還收到對方公司開回來的3760的紅字專票，和1880的普通發票，請問6月份的分錄怎么做。好繞啊，我做不來，請寫完整的分錄，謝謝。

答： 你這個不需要做進項稅額，你不得抵扣，你做附表2需要轉出做進項稅額轉出， 借管理費用 福利費 貸應付職工薪酬 福利費，借應付職工薪酬 福利費 貸銀行 紅字做借借管理費用 福利費 負數 貸應付職工薪酬 福利費負數，借應付職工薪酬 福利費負數 借銀行 這個藍字做借借管理費用 福利費 貸應付職工薪酬 福利費，借應付職工薪酬 福利費 貸銀行

"“單位管理費用--福利費”收入是應該是借銀行存款，貸單位管理費用--福利費（借方為負）嗎？“單位管理費用--福利費”支出是借“單位管理費用--福利費”（借方為正），貸銀行存款嗎？"

答： 是的，你沒有理解錯。“單位管理費用--福利費”收入應該是借銀行存款，貸單位管理費用--福利費（借方為負），而“單位管理費用--福利費”支出則是借“單位管理費用--福利費”（借方為正），貸銀行存款。

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

收到團體意外險的普通發票，做分錄：借：管理費用-福利費　貸：銀行存款，會計分錄對嗎？

答： 上述說法完全正確，是屬于福利費開支