Ai. 779 追問

2020-06-18 09:15

那我2020年的三月份補繳了一些增值稅，那我應該計入2019年的納稅總額嘛？另外2019年買了一輛車，車輛購置稅計算到納稅總額里面嘛？包含在增值稅申報表的應納稅額的本年累計里面了嘛？

鄒老師 解答

2020-06-18 09:19

你好，2020年的三月份補繳了一些增值稅，這個增值稅所屬期是2019年嗎？
車輛購置稅需要計入納稅總額的
納稅總額包括增值稅申報表的本期繳納上期應納稅額本年累計金額

Ai. 779 追問

2020-06-18 09:28

是的，2020年3月份補繳的是屬于2019年的增值稅，我直接按照第24行應納稅額合計的本年累計金額填寫 可以嘛？

鄒老師 解答

2020-06-18 09:29

你好，不可以按應納稅額合計填寫，應當按本期繳納上期應納稅額本年累計金額數據填寫

Ai. 779 追問

2020-06-18 09:31

但是本期繳納上期應納稅額本年累計金額這個數字是沒計算上補繳的那增值稅的數字。

鄒老師 解答

2020-06-18 09:40

你好，你需要按19年本期繳納上期應納稅額本年累計金額數+2020年補交的稅款一起計算

Ai. 779 追問

2020-06-18 09:43

那車輛購置稅呢？我在哪里查看呢？在應納稅額這個本年累計這個數字里面嘛

鄒老師 解答

2020-06-18 09:50

你好，車輛購置稅通過分錄查詢，也可以通過完稅憑證查詢 
車輛購置稅是通過固定資產科目核算的，也是本年累計的金額