請問老師工資計提和發放的分錄怎么做呢？還有個稅的繳納

立紅老師

職稱：中級會計師,稅務師

2020-06-17 11:46

你好，您看下這個
你好，公司社保，
借：管理費用等
貸：應付職工薪酬 ——社保（公司）
貸：應付職工薪酬 ——公積金（公司）
計提工資，
借：管理費用等
貸：應付職工薪酬——工資
發放工資，
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應付款 ——社保（個人）
貸：其他應付款 ——公積金（個人）
貸：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款
上交社保，
借：應付職工薪酬 ——社保（公司）
借：應付職工薪酬 ——公積金（公司）
借：其他應付款 ——社保（個人）
借：其他應付款 ——公積金（個人）
貸：銀行存款
上交個稅
借，應交稅費——應交個稅
貸，銀行存款

哈利璐追問

2020-06-17 11:50

老師比如現在發放5月份的工資按理說工資計提應該在5月底做吧但是上個會計計提和發放的分錄放到一起了即本月計提5月工資緊接著就是發放5月工資這樣有沒有啥問題

立紅老師解答

2020-06-17 12:07

你好，是可以的；相當于6月分配的是5月的工資

您好個稅計提的時候包含在工資里借:管理費用-工資等貸:應付職工薪酬-工資發放工資借:應付職工薪酬-工資貸:應交稅費-個人所得稅貸:銀行存款上交借:應交稅費-個人所得稅貸:銀行存款

2019-09-19 06:54:30

你好，你就扣繳時做一筆好了，等工資發放再做一筆就平了。不需要計提個稅的。

2018-09-03 17:12:37

你好，您看下這個你好，公司社保，借：管理費用等貸：應付職工薪酬 ——社保（公司）貸：應付職工薪酬 ——公積金（公司）計提工資，借：管理費用等貸：應付職工薪酬——工資發放工資，借：應付職工薪酬——工資貸：其他應付款 ——社保（個人）貸：其他應付款 ——公積金（個人）貸：應交稅費——應交個人所得稅貸：銀行存款上交社保，借：應付職工薪酬 ——社保（公司）借：應付職工薪酬 ——公積金（公司）借：其他應付款 ——社保（個人）借：其他應付款 ——公積金（個人）貸：銀行存款上交個稅借，應交稅費——應交個稅貸，銀行存款

2020-06-17 11:46:32

您好計提借：管理費用——工資 7000 管理費用——單位保險費 700 貸：應付職工薪酬——工資 7000 應付職工薪酬——單位保險費 700 發放工資借：應付職工薪酬——工資 7000 貸：其他應收款——個人保險費 300 應交稅費——個人所得稅 15 銀行存款 6685 上交社保個稅借：應付職工薪酬——單位社保 700 其他應收款——個人社保 300 應交稅費——個人所得稅 15 貸：銀行存款 1015

2019-03-18 11:46:10

您好，請參考： 1.計提工資借：××費用（管理/銷售等）貸：應付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業部分）借：××費用（管理/銷售等）貸：應付職工薪酬——社保 3.次月發放工資時借：應付職工薪酬——工資貸：其他應付款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅庫存現金／銀行存款或現金 4.上交杜保借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應付款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現金 5.上交個人所得稅借：應交稅費——應交個人所得稅貸：銀行存款或現金

2017-06-29 09:45:02

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