天使愛美麗 追問

2020-06-15 12:15

老師，我是小企業會計準則，籌建期間費用進管理費用-開辦費，財務軟件利潤表可以形成虧損，但是這個虧損不可以在匯算清繳企業所得稅虧損表中體現，需要將一整年的虧損納稅調增，是這意思么？

bamboo老師 解答

2020-06-15 12:17

對的 這樣理解正確的 所以一般情況下我會建議計入長期待攤費用-開辦費科目 賬上好看 匯算清繳也簡單

天使愛美麗 追問

2020-06-15 12:19

我也想進長期待攤費用-開辦費，可是考慮我是小企業會計準則，用長期待攤行么？

bamboo老師 解答

2020-06-15 12:26

這個是會計準則處理的問題 計入長期待攤費用也沒事

天使愛美麗 追問

2020-06-15 12:28

老師，那我18，19年進管理費用-開辦費了，現在只要有費用我進長期待攤費用-開辦費，行么？2個開辦費？

bamboo老師 解答

2020-06-15 12:29

您前期已經計入了管理費用-開辦費的話 那后期還是延續前面的一致好了 不要調整了

天使愛美麗 追問

2020-06-15 12:34

好吧，老師，那匯算清繳每年都把虧損的金額調增，等我有收入的時候，往年匯算清繳調增的金額怎么處理？就是有收入的那年匯算清繳往年虧損調增的金額，填寫到哪里？

bamboo老師 解答

2020-06-15 12:34

填寫納稅調整項目明細表  納稅調減

天使愛美麗 追問

2020-06-15 12:35

把往年虧損的金額加一起，調減，是么

bamboo老師 解答

2020-06-15 12:35

把往年虧損的金額加一起，調減 是的

天使愛美麗 追問

2020-06-15 12:36

謝謝老師

bamboo老師 解答

2020-06-15 12:36

不客氣哈 歡迎有疑問繼續提問