一般納稅人，適用增值稅稅率17%。 20×4年3月初，“應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”賬戶余額為30萬(wàn)元。 （2）銷售產(chǎn)品一批，售價(jià)500萬(wàn)元，貨款尚未收到。該批產(chǎn)品的成本為200萬(wàn)元。（3）17日，集體福利性質(zhì)工程領(lǐng)用原材料50萬(wàn)元（不含稅），該批材料的進(jìn)項(xiàng)稅不能抵扣，應(yīng)予轉(zhuǎn)出。 （4）20日銷售材料，其成本為60萬(wàn)元，售價(jià)為100萬(wàn)元（不含稅），貨款已收存銀行。 （5）28日，繳納增值稅50萬(wàn)元，其中30萬(wàn)元是上月未交的稅金。做出分錄，計(jì)算20×4年3月底應(yīng)交增值稅期末余額，并將其期末余額結(jié)轉(zhuǎn)。

答： 應(yīng)交增值稅期末余額=30%2B500*17%-50*17%%2B100*17%-50=73.5

一般納稅人實(shí)行簡(jiǎn)易征收的，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅不能抵扣，我做銷售收入分錄時(shí)，增值稅應(yīng)該放哪個(gè)科目，是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)嗎？

答： 應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易征收

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，就是發(fā)票認(rèn)證了，進(jìn)項(xiàng)稅不能抵扣的，認(rèn)證時(shí)分錄是怎么寫：稅費(fèi)借方是寫：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）還是：應(yīng)交稅費(fèi)－待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額

答： 你好！借方寫應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）