甲公司為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率13%。2020年3月初，“應交稅費——未交增值稅”賬戶貸方余額為120萬元。本月發(fā)生了下列業(yè)務： （1）3月10日，購進材料，價款120萬元，增值稅15.6萬元，取得了增值稅專用發(fā)票。該款項已以銀行存款支付，材料尚未驗收入庫。 （2）3月15日，銷售產(chǎn)品售價300萬元，企業(yè)開出增值稅專用發(fā)票，增值稅稅率13%，貨款尚未收到。該批產(chǎn)品的成本為110萬元。 （3）3月17日，集體福利性質(zhì)工程領用原材料20萬元（不含稅），該批材料的進項稅不能抵扣，應予轉出。 （4）3月20日銷售材料，成本為40萬元，售價為50萬元（不含稅），企業(yè)開出增值稅專用發(fā)票，增值稅稅率13%。貨款已收存銀行。 （5）3月28日，以銀行存款繳納增值稅140萬元，其中120萬元是上月未交的稅金。 （6）3月31日，計算本月底應交增值稅期末余額，并進行期末余額結轉。 要求：對上述業(yè)務進行相應的會計處理。

粗心的手鏈

于2020-05-29 14:40 發(fā)布 ??4909次瀏覽

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