自信的鴨子 追問

2020-06-09 09:54

(1)3日，購入A材料50 000千克，每千克單價10元，增值稅專用發票，進項稅額為65 000元；另增值稅專用發票，注明運費2000元、稅額180元。材料已入庫，貨款和運費已用銀行存款支付。
2)5日，向農民生產者收購用于生產加工的農產品材料B一批，已驗收入庫，經稅務機關批準的收購憑證上注明價款100 000元，貨款已用銀行存款支付。 (3)6日，購買機器設備一臺，取得增值稅專用發票，價款為100 000元，增值稅稅額為13 000元，貨款已用銀行存款支付；購入小轎車一輛，取得増值稅專用發票，價款為120 000元，增值稅稅額為15 600元，貨款已用銀行存款支付。

自信的鴨子 追問

2020-06-09 09:56

5)6日，委托外單位加工零部件，取得增值稅專用發票，注明加工費2000元、增值稅稅額260元。 (6)9日，從小規模納稅人手中購入C材料，取得普通發票，注明價款65 000元。 (7)11日，向乙公司銷售M產品100臺，單價為10 000元，商業折扣為10％，增值稅稅率為13％，銷售額和折扣額開在一張發票上，款項已收存銀行。 (8)12日，向小規模納稅人售出W產品，開出16 950元的普通發票，收到支票存入銀行。 (9)13日，向乙公司銷售M產品20臺，開出增值稅專用發票，注明價款200 000元、增值稅稅額為26 000元，產品已發出并辦妥托收手續。

自信的鴨子 追問

2020-06-09 09:58

10)19日，將1臺W產品轉為公司工程建設用，實際成本共計600元，市場價格為800元。 (11)20日，將價值1000元的上月外購的A材料移送本企業供修繕產品倉庫工程使用。 (12)21日，將5臺V產品無償捐贈給新化縣希望工程，開具增值稅專用發票，成本為20 000元，成本利潤率為10%。  (13)26日，將100臺Z產品發給職工作為福利，成本為20 000元，稅務機關認定的計稅價格為30 000元。14)28日，上月銷售的2臺M產品發生銷貨退回，價款為20 000元，應退增值稅2 600元，企業開出紅字增值稅專用發票，并以銀行存款支付退貨款項。

自信的鴨子 追問

2020-06-09 09:59

15)月末盤存發現上月購進的300千克A材料被盜，金額為3000元，上月已認證并申報抵扣。

暖暖老師 解答

2020-06-09 10:02

需要計算，好了我發給你，記得問我喲

自信的鴨子 追問

2020-06-09 10:02

好的謝謝老師

暖暖老師 解答

2020-06-09 10:13

1.借原材料A材料502000
應交稅費進項稅額65180
貸銀行存款567180

暖暖老師 解答

2020-06-09 10:13

2.借原材料91000
應交稅費進項稅額9000
貸銀行存款100000

暖暖老師 解答

2020-06-09 10:14

3.借固定資產100000
應交稅費進項稅額13000
貸銀行存款113000

暖暖老師 解答

2020-06-09 10:14

借固定資產120000
應交稅費進項稅額15600
貸銀行存款135600

暖暖老師 解答

2020-06-09 10:15

5.借委托加工物資2000
應交稅費進項稅額260
貸銀行存款2260

暖暖老師 解答

2020-06-09 10:15

6.借原材料65000
貸銀行存款65000

暖暖老師 解答

2020-06-09 10:16

7.借銀行存款1017000
貸主營業務收入900000
應交稅費銷項稅117000

暖暖老師 解答

2020-06-09 10:17

8.借銀行存款16950
貸主營業務收入15000
應交稅費銷項稅1950

暖暖老師 解答

2020-06-09 10:17

9.借應收賬款226000
貸主營業務收入200000
應交稅費銷項稅26000

暖暖老師 解答

2020-06-09 10:21

10.借在建工程704
貸庫存商品600
應交稅費銷項稅104

暖暖老師 解答

2020-06-09 10:22

11.借在建工程1130
貸原材料1000
應交稅費進項稅額轉出130

暖暖老師 解答

2020-06-09 10:22

12借營業外支出22860
貸庫存商品20000
應交稅費銷項稅2860

暖暖老師 解答

2020-06-09 10:23

13.借管理費用33900
貸應付職工薪酬33900

暖暖老師 解答

2020-06-09 10:23

借應付職工薪酬33900
貸主營業務收入30000
應交稅費銷項稅3900

暖暖老師 解答

2020-06-09 10:24

借主營業務成本20000
貸庫存商品20000

暖暖老師 解答

2020-06-09 10:24

14借主營業務收入20000
應交稅費銷項稅2600
貸銀行存款22600

暖暖老師 解答

2020-06-09 10:26

2.本月進項稅額合計
65180+9000+13000+15600+260-130=102910

暖暖老師 解答

2020-06-09 10:27

本月銷項稅額合計是
117000+1950+26000+104+2860+3900-2600=149214

暖暖老師 解答

2020-06-09 10:28

本月應交增值稅的金額=149214-102910

自信的鴨子 追問

2020-06-09 11:23

老師請問第15個不需要做會計分錄嗎

暖暖老師 解答

2020-06-09 11:29

我忘記了
15、借待處理財產損益3390
貸原材料3000
應交稅費-進項稅額轉出390

暖暖老師 解答

2020-06-09 11:29

借管理費用3390
貸待處理財產損益3390

暖暖老師 解答

2020-06-09 11:30

2.本月進項稅額合計
65180+ 9000+ 13000 +15600 +260-130-390=10250

暖暖老師 解答

2020-06-09 11:30

本月銷項稅額合計是
117000 +1950+ 26000+ 104 +2860+ 3900-2600=149214

暖暖老師 解答

2020-06-09 11:30

本月應交增值稅的金額=149214-102520=46694