十月 追問(wèn)

2020-06-05 20:02

老師，我剛看了分錄應(yīng)該有點(diǎn)錯(cuò)誤
6、確認(rèn)成本
借：工程結(jié)算
貸：工程施工 合同成本
貸：工程施工 合同毛利
7、確認(rèn)收入
借：工程結(jié)算
借：工程施工-合同毛利
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
您看我第六步工程結(jié)算在借方，在確認(rèn)收入時(shí)還可以在借方嗎

十月 追問(wèn)

2020-06-05 20:28

麻煩您看下我更改后的分錄對(duì)不對(duì)呢
6、沖工程結(jié)算分錄
借：工程結(jié)算
貸：工程施工-合同成本
貸：工程施工-合同毛利
7、確認(rèn)成本
借：工程施工-合同成本
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
7、確認(rèn)收入
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
借：工程施工-合同毛利
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

王雁鳴老師 解答

2020-06-05 20:28

您好，第五應(yīng)該改為，5、收到甲方撥付的結(jié)算款
借：銀行存款，貸，應(yīng)收賬款。
第六步工程結(jié)算在借方，在確認(rèn)收入時(shí)還可以在借方

十月 追問(wèn)

2020-06-05 20:31

不好意思，第五步寫反了，如果第六步和第七步兩筆都在借方，那工程結(jié)算不多了一筆沒(méi)沖平嗎

王雁鳴老師 解答

2020-06-05 20:50

您好，不會(huì)的，再做一個(gè)分錄，借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸，工程結(jié)算。就行了。