老師，本月我司有增值稅期末留底稅額，怎么做分錄？

郭老師

職稱：初級會計師

2020-06-05 15:59

借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項。

愛聽歌的小蝴蝶追問

2020-06-05 16:03

例如：借：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅2530.97
應(yīng)交稅費-銷項 377.04
貸：應(yīng)交稅費-進項 2530.97 嗎?
那如果我下月抵扣了一部分呢，怎么做分錄

郭老師解答

2020-06-05 16:07

好事的可以抵扣了一部分，你的轉(zhuǎn)出未交增值稅，看下余額會減少。

愛聽歌的小蝴蝶追問

2020-06-05 16:08

沒聽懂老師

郭老師解答

2020-06-05 16:09

比如你這個月轉(zhuǎn)出未交增值稅，在借方2530，你下個月貸方1200
你的余額不就減少了嗎？

愛聽歌的小蝴蝶追問

2020-06-05 16:10

哦哦，這個分錄是一定要做的吧？

郭老師解答

2020-06-05 16:16

你好，
你做上面類似的分錄就可以

借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項。

2020-06-05 15:59:32

借銀行存款貸應(yīng)交稅費-進項稅額

2020-03-16 08:31:04

八、自2019年4月1日起，試行增值稅期末留抵稅額退稅制度。　?。ㄒ唬┩瑫r符合以下條件的納稅人，可以向主管稅務(wù)機關(guān)申請退還增量留抵稅額：　　1.自2019年4月稅款所屬期起，連續(xù)六個月（按季納稅的，連續(xù)兩個季度）增量留抵稅額均大于零，且第六個月增量留抵稅額不低于50萬元；　　2.納稅信用等級為A級或者B級；　　3.申請退稅前36個月未發(fā)生騙取留抵退稅、出口退稅或虛開增值稅專用發(fā)票情形的；　　4.申請退稅前36個月未因偷稅被稅務(wù)機關(guān)處罰兩次及以上的；　　5.自2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返（退）政策的。　?。ǘ┍竟嫠Q增量留抵稅額，是指與2019年3月底相比新增加的期末留抵稅額。　?。ㄈ┘{稅人當(dāng)期允許退還的增量留抵稅額，按照以下公式計算：　　允許退還的增量留抵稅額=增量留抵稅額×進項構(gòu)成比例×60% 　　進項構(gòu)成比例，為2019年4月至申請退稅前一稅款所屬期內(nèi)已抵扣的增值稅專用發(fā)票（含稅控機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票）、海關(guān)進口增值稅專用繳款書、解繳稅款完稅憑證注明的增值稅額占同期全部已抵扣進項稅額的比重。　?。ㄋ模┘{稅人應(yīng)在增值稅納稅申報期內(nèi)，向主管稅務(wù)機關(guān)申請退還留抵稅額。　　（五）納稅人出口貨物勞務(wù)、發(fā)生跨境應(yīng)稅行為，適用免抵退稅辦法的，辦理免抵退稅后，仍符合本公告規(guī)定條件的，可以申請退還留抵稅額；適用免退稅辦法的，相關(guān)進項稅額不得用于退還留抵稅額。　?。┘{稅人取得退還的留抵稅額后，應(yīng)相應(yīng)調(diào)減當(dāng)期留抵稅額。按照本條規(guī)定再次滿足退稅條件的，可以繼續(xù)向主管稅務(wù)機關(guān)申請退還留抵稅額，但本條第（一）項第1點規(guī)定的連續(xù)期間，不得重復(fù)計算。　?。ㄆ撸┮蕴撛鲞M項、虛假申報或其他欺騙手段，騙取留抵退稅款的，由稅務(wù)機關(guān)追繳其騙取的退稅款，并按照《中華人民共和國稅收征收管理法》等有關(guān)規(guī)定處理。　　（八）退還的增量留抵稅額中央、地方分擔(dān)機制另行通知。　　九、本公告自2019年4月1日起執(zhí)行。

2021-03-22 14:16:25

同學(xué)你好你退回來不還得后面繳稅嗎

2022-06-17 16:02:56

你好，首先你自己去翻看一下以前的憑證，有沒有，偷稅漏稅的情況，或者是虛開發(fā)票或者是購買發(fā)票的情況。

2022-06-14 16:29:28

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