塔寶
于2020-06-05 13:46 發布 ??1590次瀏覽
maize老師
職稱： 初級會計師,中級會計師
2020-06-05 13:50
老師，我公司車子出險，收到保險公司打進的金額10050，然后支付修車廠維修費10600，保險公司只給我開了一張2000的專用發票，我這樣做賬的：收到保險公司賠款：借：銀行存款10500 貸：其他應收款-保險公司10500 ，然后支付修理廠維修費借：其他應收款-修理廠10600 貸：銀行存款 10600，收到發票的時候借：管理費用-維修費 1769.91 應交稅費-進項稅230.09貸：其他應收款-修理廠2000，然后我發現這個保險公司的賬上和修理廠的賬上都沒有走平，這樣我應該怎么走才能平呢？
答： 保險公司賠付前，單位修理車輛的費用支出 借：其他應收款--保險公司 貸：現金（或銀行存款） 2、收到保險賠償金，修車費用和賠償金相等時 借：銀行存款 貸：其他應收款--保險公司 3、收到保險賠償金，修車費用大，保險賠償金少 借：銀行存款 借：管理費用--修理費（超出保險賠償部分） 貸：其他應收款--保險公司 4、收到保險賠償金，修車費用小，保險賠償金多 借：銀行存款 貸：其他應收款--保險公司 貸：營業外收入（保險賠償多部分）
老師，我公司的電信發票每次沒有及時取得，我可以先計借：其他應收款—電信 貸：銀行 等正式的專用發票到了，再從賬可以么，即借：管理費用 貸其他應收款
答： 可以的，這樣做就可以了
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的
還有一種情況，比如這個票 電費票，上個月已經付過錢了 當時借：其他應收款1924.86 貸 銀存 這個月收到發票 已經認證了。但是沒有做賬，那么下個月怎么做賬？假如這個月底認證的。（業務員把抵扣聯直接給出納了，出納認證了）可是其他聯沒給我，沒有做賬 那么下個月再做借：管理費用 應交稅費265.6 貸其他應收款1924.86 可以嗎
答： 同學，這個不影響，可以入賬的
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