老師好！我的問題是：我公司是小規(guī)模納稅人，做廣告行業(yè)。現(xiàn)收到一張專票，是會展服務費XX公司，我的分錄是：1.借：主營業(yè)務成本 1000元貸：銀行存款 1000元，還是先走一筆應付賬款款好，2.借：主營業(yè)務成本 1000元，貸：應付賬款 xx公司，同時再一筆：借：應付賬款 XX公司貸：銀行存款 1000元。請問老師1、2選那個分錄好？

大海老師

職稱：中級會計師,稅務師

2020-06-05 10:03

您好，如果收到發(fā)票后立即支付的，直接做分錄1。
如果不立即支付，先掛賬的，借主營業(yè)務成本，貸應付賬款。等到要支付的時候，借應付賬款，貸銀行存款。

學堂用戶_ph754507 追問

2020-06-05 10:15

已經(jīng)付款了，只是如果直接做銀存款，在查應付款賬時就沒有顯示這家公司已經(jīng)付過款對么？如果選第2個分錄就可以查到什么時候付款的款，因為這家公司經(jīng)常有業(yè)務來往，我可以用2這個分錄做么？

大海老師解答

2020-06-05 11:21

可以的，可以按您說的這樣處理，對以后查賬有幫助。

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