詼詼 追問

2020-06-03 11:28

那銷項(xiàng)稅是我們公司承擔(dān)的，怎么處理。我們出納去稅務(wù)局交的現(xiàn)在拿稅收繳款書來報(bào)銷。

詼詼 追問

2020-06-03 11:43

這增值稅，房產(chǎn)稅，個(gè)人所得稅都計(jì)入成本嗎？

詼詼 追問

2020-06-03 11:44

房東不愿意去開票也不愿意去繳稅，我們公司自己派出納去稅務(wù)局繳納并開票的。

小林老師 解答

2020-06-03 11:48

您好，您把增值稅計(jì)入管理費(fèi)用～福利費(fèi)。您可以入賬的金額是增值稅發(fā)票的金額，至于個(gè)人完稅憑證，不屬于您的納稅義務(wù)。

詼詼 追問

2020-06-03 11:49

那我們幫房東交的稅款要報(bào)銷給出納，怎么入賬呢？

小林老師 解答

2020-06-03 12:06

您好，正確是包含在增值稅發(fā)票內(nèi)，按增值稅發(fā)票金額支付租賃費(fèi)用，扣除需要繳納的稅費(fèi)后，作為出租方的稅后收入。

詼詼 追問

2020-06-03 12:11

明白，現(xiàn)在我們要把稅款報(bào)銷給出納她個(gè)人墊付的房東也不愿意給我們稅錢了。(增值稅，房產(chǎn)稅，個(gè)人所得稅）貸方其它應(yīng)付款-出納，借方是什么科目呢？

小林老師 解答

2020-06-03 12:26

您好，可以做營業(yè)外支出，但企業(yè)所得稅不得抵扣，或者計(jì)入實(shí)際居住人員的工資。

詼詼 追問

2020-06-03 12:35

這房子是租給研發(fā)人員用的，是不是可以計(jì)入研發(fā)費(fèi)用？

詼詼 追問

2020-06-03 12:36

房子的租憑成本

小林老師 解答

2020-06-03 12:49

您好，您房租按福利費(fèi)科處理可以參與加計(jì)扣除，屬于其他項(xiàng)目（限額扣除）。

詼詼 追問

2020-06-03 12:51

那福利費(fèi)年底匯算清繳時(shí)，研發(fā)人員的福利費(fèi)和管理人員的福利費(fèi)要分開計(jì)算嗎？

小林老師 解答

2020-06-03 12:52

您好，是的，最好分開核算，您可以通過管理費(fèi)用～福利費(fèi)和研發(fā)費(fèi)用～福利費(fèi)區(qū)別。