匯算清繳補交企業所得稅1088.52。這個分錄應該怎么寫？

小妍老師

職稱：中級會計師,注冊會計師

2020-06-02 13:51

您好！借：以前年度損益調整  1088.52  貸：應交稅費-應交所得稅  1088.52
借：利潤分配-未分配利潤 1088.52  貸：以前年度損益調整  1088.52
借：應交稅費-應交所得稅  1088.52  貸：銀行存款 1088.52

羚月追問

2020-06-02 13:51

老師，是小企業會計準則，好像沒有以前年度損益這個科目

小妍老師解答

2020-06-02 13:52

您好！那就直接借：利潤分配-未分配利潤 1088.52 貸：應交稅費-應交所得稅 1088.52

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新成立公司，員工轉錢進賬戶，如轉了1400，銀行又轉回1 問

借：銀行存款 1400 貸：其他應付款 1400 借：其他應付款 1000 貸：銀行存款 1000 答
老師請問增值稅申報表中期末留抵稅額是 0 但問

可按以下步驟處理：先核對賬務處理，檢查記賬憑證及進、銷項稅額計算；再核對申報數據，查看申報表填寫及申報系統設置；接著查找差異原因，比對賬表數據，考慮時間性差異；最后根據錯誤類型進行調整，賬務錯誤就編制調整分錄，申報錯誤則按規定更正申報答
老師，殘疾人就業保障金繳費申報表里的，上年在職職問

上年在職職工工資總額是應發數。答
老師，A公司95%控股B 公司，年度沒有關聯業務，這樣匯問

同學，你好嗯嗯，是的答
老師，公司支付的訴訟費5000元計入了其他應收款問

是的，就是那樣做就行答

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