凈土 追問

2020-06-01 13:36

但是我們單位是免稅企業(yè)，怎么能掛應(yīng)交稅費—增值（銷）

maize老師 解答

2020-06-01 13:39

那就不做賬，你這個開發(fā)票就按免稅申報，后續(xù)發(fā)貨做借應(yīng)收 貸主營業(yè)務(wù)收入就可以

凈土 追問

2020-06-01 13:40

啊？一個分錄都不做賬嗎？

凈土 追問

2020-06-01 13:41

我們是農(nóng)林免稅企業(yè)，開出去的200要發(fā)票確定不用做帳嗎？

maize老師 解答

2020-06-01 13:42

你沒有收款，也沒有發(fā)貨，用啥做？一條收入條件都不滿足

凈土 追問

2020-06-01 13:44

可是發(fā)票開具了，納稅義務(wù)發(fā)生了？這個怎么理解？

maize老師 解答

2020-06-01 13:48

那是增值稅納稅義務(wù)時間，不是企業(yè)所得稅，但是你沒有銷項稅額，也做不了這個，開免稅發(fā)票不做稅額

凈土 追問

2020-06-01 13:50

所以汪老師認(rèn)為即便是增值稅義務(wù)發(fā)生了，但是你沒有收到貨款，也沒有發(fā)貨，不應(yīng)該確認(rèn)收入，第二是收入的確認(rèn)也是和企業(yè)所得稅有關(guān)系的對嗎？

maize老師 解答

2020-06-01 13:56

是的，是的，一般企業(yè)是借應(yīng)收 貸銷項稅額這樣，你沒有銷項稅額，那只能啥都不做