阿木容若 追問

2019-10-19 08:55

老師，這一項為什么不做預付賬款呢，之前有個老師說8月份借預付賬款，其他應付帳款，借其他應付帳款，貸銀行存款，9余份再進行攤銷

江老師 解答

2019-10-19 08:57

因為你的發票已經到了，直接可以計入長期待攤費用了，如果是發票沒有到，后期發票到了，這個分錄是：
借：其他應付款（或預付賬款）
貸：銀行存款
發票到了
借：長期待攤費用——租賃費
貸：其他應付款（或預付賬款）

阿木容若 追問

2019-10-19 09:02

哦哦，我8月份交的8月份就開了發票，所以就按照老師說的第一個直接計入待攤費用哈去，那老師我們之前都是每個月交每個月的房租。比如7月就交7月的，沒有計入待攤費用，就是借管理費用，貸銀行存款，這樣是不是正確的

江老師 解答

2019-10-19 09:09

如果是一個月的費用，可以直接計入管理費用——租賃費，如果是幾個月的費用， 需要在長期待攤費用科目進行攤銷處理

阿木容若 追問

2019-10-19 09:11

好的，那老師我10月份交9月份物業，9月份是不是就是借應付帳款，貸管理費用，10月交費收到發票在做借管理費用，貸銀行存款呢

江老師 解答

2019-10-19 09:26

如果是10月份交9月份物業，是直接按權責發生制計提9月份的物業管理費，不管是否支付，屬于當期的費用，都是直接入賬，預提費用，后期支付后取得發票，直接可以沖銷預提費用，再按發票入賬

阿木容若 追問

2019-10-19 09:39

我是10月交的9月份的錢開的發票，那意思是我就直接10月份入賬嗎，9月可以不計提哈？

江老師 解答

2019-10-19 09:42

那你想這樣做也可以，直接計入費用處理。

阿木容若 追問

2019-10-19 09:42

好的，謝謝老師

江老師 解答

2019-10-19 10:28

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