LL 追問

2020-05-31 14:56

借管理費(fèi)用－福利費(fèi)  貸應(yīng)付職工薪酬－福利費(fèi)是不是相當(dāng)于計(jì)提福利費(fèi)，支付款項(xiàng)時借:應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款

文老師 解答

2020-05-31 14:57

您好，是的，是這樣的

LL 追問

2020-05-31 14:59

去年賬務(wù)中有一筆職工福利費(fèi)做的是借管理費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)增值稅進(jìn)項(xiàng)稅 貸銀行存款
今年發(fā)現(xiàn)有誤，調(diào)整:借應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)貸:應(yīng)交稅費(fèi)增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，是這樣調(diào)整嗎

文老師 解答

2020-05-31 15:10

還需要記入以前年度損益調(diào)整科目的

LL 追問

2020-05-31 15:13

但是實(shí)行小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的不是不通過以前年度損益調(diào)整科目嗎，是直接用未分配利潤科目嗎？

文老師 解答

2020-05-31 15:18

可以的 可以直接用利潤分配--未分配利潤