伊利 追問

2020-05-31 14:39

我是剛去一個集團公司上班，看了一個業務量最大的企業，涉及到房租出租，出口，內銷跟外銷，然后看了3月跟4月份的增值稅申報，都發現銷項稅額的數據小于附表四的存根聯明細，正常的話這個主表的數據不是根據附表導入過來的嗎？我想不通啊

文老師 解答

2020-05-31 14:43

是不是因為外銷的原因

伊利 追問

2020-05-31 16:46

不清楚啊，跟這種有關系嗎？這個表也不明白為啥可以免稅

文老師 解答

2020-05-31 19:22

您是不是有涉及不動產的銷售或租賃的

伊利 追問

2020-05-31 19:29

對，有出租！5%跟9%的租賃發票都有

文老師 解答

2020-05-31 19:34

5%的這是不能抵扣進項稅額的，屬于簡易計稅的，9%的是可以抵扣的，是不是由于這個原因導致的