夢 追问

2020-05-29 14:22

未交增值稅的貸方怎么結(jié)轉(zhuǎn)

meizi老師 解答

2020-05-29 14:25

你好    借應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-已交稅金 這樣來結(jié)轉(zhuǎn)   ； 貸方是根據(jù)進項稅和銷項稅的余額來轉(zhuǎn)的

夢 追问

2020-05-29 14:27

老師，有未交增值稅和轉(zhuǎn)出未交增值稅，您說的是第一個是嗎

meizi老師 解答

2020-05-29 14:31

你好  結(jié)轉(zhuǎn)進項時
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時
借:應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅一 銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅


結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 進項稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;，
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費一未交增值稅
繳納時借:應(yīng)交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款