老師，新店開張的裝修費(fèi)和固定資產(chǎn)第一個(gè)月都不用攤銷嗎？

佟老師

職稱：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-05-29 10:26

你好，都從次月攤銷

燕子追問

2020-05-29 10:29

老師，次月攤銷時(shí)怎么做分錄呢？裝修費(fèi)和固定資產(chǎn)？

佟老師解答

2020-05-29 10:58

借管理費(fèi)用
貸長期待攤費(fèi)用
借管理費(fèi)用
貸累計(jì)折舊

燕子追問

2020-05-29 11:16

好的，謝謝老師

佟老師解答

2020-05-29 11:26

不客氣祝你學(xué)習(xí)愉快！

精選問題

老師，2024年匯算清繳交2023年的企業(yè)所得稅4279.21 問

你好，這個(gè)在納稅調(diào)整明細(xì)表扣除類其他里面填就好了。答
公司24年暫估20萬成本，到25年5月31日都未取得發(fā)票問

你好，你這個(gè)本身就是虛擬的，是不是？答
之前的會(huì)計(jì)沒有計(jì)提23年房租，沒有支付，也沒有計(jì)提，2 問

企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則必須做以前年度損益調(diào)整。如果是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則利潤分配未分配利潤，或者是直接做到今年的管理費(fèi)用。答
匯算清繳的時(shí)候想把之前沒有一次性扣除的一次性問

借：所得稅費(fèi)用貸：遞延所得稅負(fù)債次年開始每年借遞延所得稅負(fù)債貸所得稅費(fèi)用。答
2024年制造業(yè)進(jìn)項(xiàng)加計(jì)抵減5%的金額在24年12月退問

2024年制造業(yè)進(jìn)項(xiàng)加計(jì)抵減5%的金額在12月退回，應(yīng)填在《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料（四）》“二、加計(jì)抵減情況”的第3列“本期調(diào)減額”。同時(shí)按公式計(jì)算第4列“本期可抵減額”、第5列“本期實(shí)際抵減額”和第6列“期末余額”。是否更正12月申報(bào)表視情況而定，若退回是因申報(bào)錯(cuò)誤等，通常需更正答

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