o(*￣▽?zhuān)?)o 追問(wèn)

2020-05-28 11:37

為什么外面幫做匯算清繳的人調(diào)到了其他應(yīng)收款？這涉及不到其他應(yīng)收款吧。。。

o(*￣▽?zhuān)?)o 追問(wèn)

2020-05-28 11:44

她把那194.17元調(diào)到其他應(yīng)收款里面去了，其他應(yīng)收款增加194.17，未分配利潤(rùn)減少194.17，問(wèn)題是這涉及到其他應(yīng)收款嗎。。。。

蔣飛老師 解答

2020-05-28 11:47

是的，不涉及其他應(yīng)收款

o(*￣▽?zhuān)?)o 追問(wèn)

2020-05-28 11:48

如果說(shuō)要讓財(cái)務(wù)報(bào)表的所得稅數(shù)據(jù)和申報(bào)表一致，申報(bào)表不改，財(cái)務(wù)報(bào)表改哪個(gè)數(shù)據(jù)就好了？

o(*￣▽?zhuān)?)o 追問(wèn)

2020-05-28 11:50

現(xiàn)在財(cái)務(wù)報(bào)表的企業(yè)所得稅比申報(bào)表多194.17，不改申報(bào)表，只改財(cái)務(wù)報(bào)表，需要改資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn) 表的哪幾個(gè)數(shù)據(jù)？

蔣飛老師 解答

2020-05-28 12:03

收入或成本費(fèi)用都可以修改的

o(*￣▽?zhuān)?)o 追問(wèn)

2020-05-28 12:05

分錄不是只涉及到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅和未分配利潤(rùn)嗎，怎么又收入或成本都可以修改。。。。。

蔣飛老師 解答

2020-05-28 12:09

你不是要調(diào)增所得稅嗎？

蔣飛老師 解答

2020-05-28 12:10

如果不調(diào)整，就不用考慮了（做上面的調(diào)整分錄就可以了）

o(*￣▽?zhuān)?)o 追問(wèn)

2020-05-28 12:10

不是啊，老師您能不能看清楚我的問(wèn)題，我是說(shuō)要將財(cái)務(wù)報(bào)表的所得稅數(shù)調(diào)成和申報(bào)表一致，財(cái)務(wù)報(bào)表所得稅減194.17元，需要改哪幾個(gè)地方。。。。。

蔣飛老師 解答

2020-05-28 12:14

借：以前年度損調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整
（金額用負(fù)數(shù)表示）
…做分錄后，直接把財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)字“所得稅費(fèi)用”減少194.17元就可以了

o(*￣▽?zhuān)?)o 追問(wèn)

2020-05-28 12:24

不能直接減少所得稅費(fèi)用194.17吧，要是調(diào)增應(yīng)付賬款其末數(shù)，調(diào)減未分配利潤(rùn)期末數(shù) 吧？

蔣飛老師 解答

2020-05-28 12:28

應(yīng)付賬款是哪來(lái)的？

o(*￣▽?zhuān)?)o 追問(wèn)

2020-05-28 14:21

不能直接財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)字所得稅費(fèi)用減這個(gè)數(shù)吧？要調(diào)資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)交稅費(fèi)和未分配利潤(rùn)吧？

蔣飛老師 解答

2020-05-28 14:29

1..利潤(rùn)表：所得稅費(fèi)用減這個(gè)數(shù)
2..資產(chǎn)負(fù)債表：要調(diào)應(yīng)交稅費(fèi)和未分配利潤(rùn)

o(*￣▽?zhuān)?)o 追問(wèn)

2020-05-28 14:31

好的，現(xiàn)在清楚了，那     1..利潤(rùn)表：所得稅費(fèi)用減這個(gè)數(shù)
                                       2..資產(chǎn)負(fù)債表：要調(diào)應(yīng)交稅費(fèi)和未分配利潤(rùn)

那對(duì)就財(cái)務(wù)報(bào)表的分錄呢

蔣飛老師 解答

2020-05-28 14:46

借：以前年度損調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整
（金額用負(fù)數(shù)表示）

o(*￣▽?zhuān)?)o 追問(wèn)

2020-05-28 14:46

2..資產(chǎn)負(fù)債表：要調(diào)應(yīng)交稅費(fèi)和未分配利潤(rùn)      那這個(gè)報(bào)表要怎么才能平

蔣飛老師 解答

2020-05-28 14:49

應(yīng)交稅費(fèi)，減少194.17
未分配利潤(rùn)，增加194.17

o(*￣▽?zhuān)?)o 追問(wèn)

2020-05-28 14:51

那如果應(yīng)交稅費(fèi)和未分配利潤(rùn)都負(fù)數(shù)呢

蔣飛老師 解答

2020-05-28 14:55

直接加減就可以了

o(*￣▽?zhuān)?)o 追問(wèn)

2020-05-28 14:57

調(diào)完以后資產(chǎn)負(fù)債表不平的，資產(chǎn)總計(jì)比負(fù)債和所有者權(quán)益多

蔣飛老師 解答

2020-05-28 15:05

應(yīng)交稅費(fèi)，減少194.17
未分配利潤(rùn)，增加194.17
………

現(xiàn)在應(yīng)交稅費(fèi)-66363.07-194.17
未分配利潤(rùn) -503407.03+194.17
…不影響報(bào)表平衡的