o(*￣▽￣*)o 追問

2020-05-28 11:37

為什么外面幫做匯算清繳的人調到了其他應收款？這涉及不到其他應收款吧。。。

o(*￣▽￣*)o 追問

2020-05-28 11:44

她把那194.17元調到其他應收款里面去了，其他應收款增加194.17，未分配利潤減少194.17，問題是這涉及到其他應收款嗎。。。。

蔣飛老師 解答

2020-05-28 11:47

是的，不涉及其他應收款

o(*￣▽￣*)o 追問

2020-05-28 11:48

如果說要讓財務報表的所得稅數據和申報表一致，申報表不改，財務報表改哪個數據就好了？

o(*￣▽￣*)o 追問

2020-05-28 11:50

現在財務報表的企業所得稅比申報表多194.17，不改申報表，只改財務報表，需要改資產負債表和利潤 表的哪幾個數據？

蔣飛老師 解答

2020-05-28 12:03

收入或成本費用都可以修改的

o(*￣▽￣*)o 追問

2020-05-28 12:05

分錄不是只涉及到應交稅費-應交所得稅和未分配利潤嗎，怎么又收入或成本都可以修改。。。。。

蔣飛老師 解答

2020-05-28 12:09

你不是要調增所得稅嗎？

蔣飛老師 解答

2020-05-28 12:10

如果不調整，就不用考慮了（做上面的調整分錄就可以了）

o(*￣▽￣*)o 追問

2020-05-28 12:10

不是啊，老師您能不能看清楚我的問題，我是說要將財務報表的所得稅數調成和申報表一致，財務報表所得稅減194.17元，需要改哪幾個地方。。。。。

蔣飛老師 解答

2020-05-28 12:14

借：以前年度損調整 貸應交稅費-企業所得稅 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調整
（金額用負數表示）
…做分錄后，直接把財務報表數字“所得稅費用”減少194.17元就可以了

o(*￣▽￣*)o 追問

2020-05-28 12:24

不能直接減少所得稅費用194.17吧，要是調增應付賬款其末數，調減未分配利潤期末數 吧？

蔣飛老師 解答

2020-05-28 12:28

應付賬款是哪來的？

o(*￣▽￣*)o 追問

2020-05-28 14:21

不能直接財務報表數字所得稅費用減這個數吧？要調資產負債表的應交稅費和未分配利潤吧？

蔣飛老師 解答

2020-05-28 14:29

1..利潤表：所得稅費用減這個數
2..資產負債表：要調應交稅費和未分配利潤

o(*￣▽￣*)o 追問

2020-05-28 14:31

好的，現在清楚了，那     1..利潤表：所得稅費用減這個數
                                       2..資產負債表：要調應交稅費和未分配利潤

那對就財務報表的分錄呢

蔣飛老師 解答

2020-05-28 14:46

借：以前年度損調整 貸應交稅費-企業所得稅 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調整
（金額用負數表示）

o(*￣▽￣*)o 追問

2020-05-28 14:46

2..資產負債表：要調應交稅費和未分配利潤      那這個報表要怎么才能平

蔣飛老師 解答

2020-05-28 14:49

應交稅費，減少194.17
未分配利潤，增加194.17

o(*￣▽￣*)o 追問

2020-05-28 14:51

那如果應交稅費和未分配利潤都負數呢

蔣飛老師 解答

2020-05-28 14:55

直接加減就可以了

o(*￣▽￣*)o 追問

2020-05-28 14:57

調完以后資產負債表不平的，資產總計比負債和所有者權益多

蔣飛老師 解答

2020-05-28 15:05

應交稅費，減少194.17
未分配利潤，增加194.17
………

現在應交稅費-66363.07-194.17
未分配利潤 -503407.03+194.17
…不影響報表平衡的