小白 追問

2020-05-28 09:35

我們有和其他酒一起買進來的，一部分招待客戶用了，不就是招待費么。借：庫存商品  應交稅費-進項   貸：庫存商品   然后這部分做招待用酒的分錄， 不就是借：招待費用-招待用酒   貸：庫存商品 進項稅額-轉出  還有其他酒是留著賣的

小白 追問

2020-05-28 09:36

借：庫存商品 應交稅費-進項 貸：銀行存款  上面第一個寫錯了

meizi老師 解答

2020-05-28 09:39

你好  你買來送客戶的要視同銷售的 。 不是直接做庫存商品貸方的 。    如果你們是自己拿來銷售的庫存商品 你要先計入庫存商品 領用視同銷售處理

小白 追問

2020-05-28 09:44

因為是一起買來的，所以先做了庫存，后期有的從庫存中拿出來招待客戶用，那分錄怎么寫呢？我的這部分已經進項稅額轉出了

meizi老師 解答

2020-05-28 09:50

你好 借庫存商品 進項稅貸銀行存款 。 領用  借銷售費用 或者管理費用-招待費 貸主營業務收入 應交稅費 借主營業務成本貸庫存商品

小白 追問

2020-05-28 09:56

這樣費用不就重復了么？應該只是增值稅視同銷售，所得稅不需要吧？

meizi老師 解答

2020-05-28 09:58

你好 沒有重復的。 這個就是視同銷售的分錄的

小白 追問

2020-05-28 10:29

所得稅匯算清繳申報過了，稅還沒有繳納，剛剛上去準備繳稅的時候發現財務報表之前更正申報的時候利潤表不知道沒有點確定還是怎么搞的，只有利潤表沒有數字，但是也申報掉了。我剛剛更正申報了一下財務報表，重新填了一下利潤表，但是數字和所得稅匯算清繳的數字沒有改變，但是對這個匯算清繳可有影響？因為財務報表不是應該都是在匯算清繳之前申報么

meizi老師 解答

2020-05-28 10:32

你好 你年度財務報表是應該在匯算之前報的   你要按你賬上的數據來報的