開心、幸福 追問

2020-05-27 23:07

老師，不需要做計(jì)提嗎？也不需要做以前年度損益調(diào)整

蔣飛老師 解答

2020-05-27 23:15

可以直接做上面的分錄的
也可以做分錄

借以前年度損益調(diào)整
貸應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交企業(yè)是所得稅

借應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸銀行存款

蔣飛老師 解答

2020-05-27 23:16

然后
借利潤分配…未分配利潤
貸以前年度損益調(diào)整

開心、幸福 追問

2020-05-27 23:19

比如將暫估的457000元調(diào)增后交了20000元的企業(yè)所得稅，那么用第一條分錄借：利潤分配一未分配利潤20000元
貸：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交企業(yè)所得稅20000元
交稅時
借：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交企業(yè)所得稅20000元
貨：銀行存款20000元

蔣飛老師 解答

2020-05-27 23:23

是的，你的理解很對

開心、幸福 追問

2020-05-27 23:51

老師，有人說在本月（因?yàn)楸驹?1日前都可以做19年度匯算清繳）這樣做也行，你看一
（1）補(bǔ)提2019年企業(yè)所得稅   借：所得稅費(fèi)用20000元    貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅20000元（2）支付時  借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅20000元 貸：銀行存款20000元，

蔣飛老師 解答

2020-05-28 05:42

不可以的，“所得稅費(fèi)用”需要用“以前年度損益調(diào)整”或（利潤分配…未分配利潤）代替