活力的小蘑菇 追問

2020-05-27 10:48

成本要調減，是不是收入也要同步調減？

活力的小蘑菇 追問

2020-05-27 10:56

按照完工百分比法的要求，以實際發生的成本（已收到發票+未收到發票）÷預計總成本=完工進度；累計主營業務收入=預計總收入×完工進度；累計主營業務成本=實際發生的成本（已收到發票+未收到發票）。如果要匯算清繳的時候要調增，是不是和完工百分比法相駁？導致多繳稅？如果我確認成本的時候不算未收到票的，肯定會導致收入滯后？利潤少確認？會不會也存在問題？請老師幫忙解答下，該如何處理？

蔣飛老師 解答

2020-05-27 11:02

成本要調減，是不是收入也要同步調減？
…不用的

蔣飛老師 解答

2020-05-27 11:06

按完工進度確認成本收入，成本可以不考慮有沒有發票的（沒有發票，也可以計提的）只是到匯算清繳時檢查一下，沒有發票稅務上做納稅調增就可以了

活力的小蘑菇 追問

2020-05-27 11:19

老師，按您說的，肯定會導致我多交稅呀，我確認的成本是按照計量確認的，發票是按照付款收的，合同里規定付款按計量金額80%支付，按付款金額開票。肯定會有20%的成本是沒票的。

蔣飛老師 解答

2020-05-27 11:21

是的，沒有發票本年調增，
下年取得發票后，可以調減了

活力的小蘑菇 追問

2020-05-27 11:27

老師，調減是在哪個表做？有沒有時間限制，可能這部分發票要5年后才能取得？會導致后面有很大虧損？

蔣飛老師 解答

2020-05-27 11:35

填寫納稅調整表
…最好不要超過5年。

活力的小蘑菇 追問

2020-05-27 11:50

2018年28號公告，是吧，5年的限制。有些項目工期可能超過5年，那是不是就沒的調了？有沒有什么好的辦法規避這個問題，這么說來建筑施工企業都要每年調整了？

蔣飛老師 解答

2020-05-27 11:58

是的，只能按規定處理的