逢考必過 追問

2020-05-26 15:31

是的，因為月末要結轉進項和銷項，所以幫我看看是不是這樣做的分錄和余額

郭老師 解答

2020-05-26 15:33

你好，結轉的進項是這么做金額，就是填寫進項發生額合計

逢考必過 追問

2020-05-26 15:35

那我以后每個月月末結轉進項就是這樣做，是嗎？銷項也是這樣嗎

逢考必過 追問

2020-05-26 15:43

那我合計的金額和分錄是對的嗎？就是這樣做的嗎？

郭老師 解答

2020-05-26 15:48

你好是的，都是這么做。

郭老師 解答

2020-05-26 15:48

合計的金額，這個是什么意思？

逢考必過 追問

2020-05-26 15:57

就是4月進項稅額的合計

郭老師 解答

2020-05-26 16:01

結轉到轉出未交增值稅就沒有余額的，沒結轉就有余額。

逢考必過 追問

2020-05-26 16:05

我等下錄這進項結轉分錄，那進項明細就沒有余額了，余額就已經在未交增值稅那里了，是嗎？

郭老師 解答

2020-05-26 16:14

你好在轉出未交增值稅里面。

逢考必過 追問

2020-05-26 16:21

結轉進項稅轉出時
借:應交稅費一應交增值稅一 進項稅額轉出 9298.83
貸:應交稅費-一應交增值稅一轉出未交增值稅9298.83

這分錄的余額就是寫進項結轉那個稅額合計數嗎

逢考必過 追問

2020-05-26 16:22

就是寫這個9298.83嗎？

郭老師 解答

2020-05-26 16:22

你好是的，填寫這個金額。

逢考必過 追問

2020-05-26 16:34

轉出進項稅額，我圖片的明細余額就在貸方，我理解對嗎？

郭老師 解答

2020-05-26 16:38

你好，也是結轉到轉出，未交增值稅的。

逢考必過 追問

2020-05-26 16:40

進項稅額轉出之后，總覺得這個貸方余額不對，因為我們銷項發票稅額41505.85-進項稅額9298.83=實際繳納稅額

逢考必過 追問

2020-05-26 16:41

就是進項稅額轉出也是轉到轉出未交增值稅，是嗎？那我的明細沒有錯，是嗎？

郭老師 解答

2020-05-26 16:42

銷項減去進項加上進項轉出，這個是你們單位需要交納的增值稅。

逢考必過 追問

2020-05-26 16:44

把進項稅額轉出到轉出未交增值稅科目，那銷項稅額還是要繳納41505.85元，不像發票那樣抵扣了就不用交稅了嗎？

逢考必過 追問

2020-05-26 16:47

結轉進項稅轉出時
借:應交稅費一應交增值稅一 進項稅額轉出 9298.83
貸:應交稅費-一應交增值稅一轉出未交增值稅9298.83

這個金額你說天對了，可轉出未交增值稅余額反而是增加了，不是應交的增值稅

逢考必過 追問

2020-05-26 16:48

銷項減去進項加上進項轉出，這個句話我不懂理解，麻煩老師指導一下

郭老師 解答

2020-05-26 16:49

交納的增值稅等于銷項減去進項，這個能理解，如果有進項轉出的話，需要加上進項轉出。

郭老師 解答

2020-05-26 16:49

如果銷項100進項20，進項轉出20，你需要交100的增值稅，這個能理解嗎？

逢考必過 追問

2020-05-26 16:57

就是比如實際是我們應繳納銷項的全部稅額50萬，但有進項稅額45萬，所以可以抵扣45萬銷項稅額，到最終我們應繳納5萬的稅，是這樣理解嗎？

郭老師 解答

2020-05-26 17:00

你好是的，沒有問題，但是沒有體現進項轉出。