1）移送煙葉一批委托某縣城加工廠加工煙絲1.5噸，煙葉成本為30萬元，該加工廠提供輔料，加工后直接發(fā)給金帝卷煙公司，共收取輔料及加工費(fèi)5萬元，開具增值稅專用發(fā)票給金帝卷煙公司（受托方?jīng)]有同類產(chǎn)品售價(jià)），金帝卷煙公司收到了加工廠的消費(fèi)稅代收代繳稅款憑證，注明消費(fèi)稅為15萬元。金帝卷煙公司生產(chǎn)車間本月領(lǐng)用委托加工收回?zé)熃z的60%用于繼續(xù)生產(chǎn)金帝牌卷煙

立紅老師

職稱：中級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-05-26 13:31

你好
借，委托加工物資 30
貸，原材料30

借，委托加工物資 35
借，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增進(jìn)4.55
貸，銀行存款39.55

借，委托加物資產(chǎn)6
借，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交消9
貸，銀行存款15

震動(dòng)的手套追問

2020-05-26 13:38

這個(gè)4.55是怎么來的？

立紅老師解答

2020-05-26 13:47

你好，
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增進(jìn)4.55——35*13%，按現(xiàn)行增值稅稅率13%計(jì)算的。

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精選問題

公司購的ERP,給我們開的是普票，稅率是0，對方說他們問

你好軟件產(chǎn)品只能即征即退，正常是不能夠開零稅率的。答
4月再建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)后5月開始折舊，7月初需要問

若是自有房產(chǎn)，需要申報(bào)房產(chǎn)稅答
老師，更新改造停止使用的固定資產(chǎn)不再計(jì)提折舊，因問

是的，更新改造，固定資產(chǎn)會(huì)要重新計(jì)價(jià) 答
老師，您好，醫(yī)藥批發(fā)公司因交了20萬保證金給供應(yīng)商，問

你好，長期開的話還是有問題的。答
剛?cè)肼氁患医ㄖ┕て髽I(yè) 之前是代理記賬做得問

你好，你別看發(fā)票的時(shí)間，你看業(yè)務(wù)發(fā)生的時(shí)間對應(yīng)的收入做到了哪一年，如果是2024年的話，他們既是沒有收到發(fā)票，他成本也得暫估暫估之后發(fā)票收到了，暫估和發(fā)票一樣的，可以把這個(gè)發(fā)票放到去年的憑證后面答

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