帆 追問

2020-05-25 10:20

老師現在是20年5月份 對19年所得稅進行匯算清繳吧？  那不是應該只調整19年2個月應該攤銷的房租費用嗎？

帆 追問

2020-05-25 10:21

20年各月份的攤銷費不應該等21年匯算清繳時在做調增嗎？

郭老師 解答

2020-05-25 10:22

本來在二零年的費用，你做到了一九年，是不是應該調增
而一九年的正常扣除

帆 追問

2020-05-25 10:25

就是房租27500元/年  2019年應攤銷兩個月  我當時全計入管理費用了  沒有攤銷  2020年4月調整的分錄  借 預付賬款房租  貸未分配利潤   現在做匯算清繳的話  應該調增19年所應該分攤的房租費對嗎？

帆 追問

2020-05-25 10:27

19年應該分攤的沒有發票 不能做稅前扣除？而不是全款房租都調增

郭老師 解答

2020-05-25 10:27

應該調增19年所應該分攤的房租費對嗎？
這個調增的是27500/12*10

帆 追問

2020-05-25 10:30

19年11月12月   2個月   19年只分攤2個月    不應該是27500/12*2嗎？

帆 追問

2020-05-25 10:31

當時記錄的是管理費用27500銀行存款27500   19年沒有攤銷一次性全計入費用了

帆 追問

2020-05-25 10:32

2020年發現應該攤銷 所以做出來分錄  借 預付賬款-房租  貸利潤分配-未分配利潤了

帆 追問

2020-05-25 10:33

目前正在做匯算清繳  請問 納稅調增應該調那個數？

郭老師 解答

2020-05-25 10:38

19年11月12月 2個月 19年只分攤2個月 不應該是27500/12*2嗎？
沒有說不是
不允許抵扣的，才需要調增
允許抵扣兩個月
調增不就是10個月

帆 追問

2020-05-25 10:40

27500是全部沒有發票  19年應該分攤2個月  20年分攤10個月   現在在對19年全年所得稅做匯算清繳吧  那納稅申報表表上是不是只應該調增19年應該分攤的2個月的房租費用?對吧

郭老師 解答

2020-05-25 10:41

調增的是12個月的
調增27500
沒有發票一個月都不可以抵扣

帆 追問

2020-05-25 10:42

單數19年簽完租賃合同時 把27500全部一次性計入管理費用了  后來20年做出應該分攤的的分錄調整  是不是現在匯算清繳時也只對19年的2個月調整 還是27500全款調增

帆 追問

2020-05-25 10:42

我問的是納稅調整應該調增的數  不是20年入賬時應該調增的數

郭老師 解答

2020-05-25 10:45

你好
27500全部調增