W是韋姐姐 追問

2019-07-11 11:48

就是我在資產負債表上調一下公式就行了是嗎？

W是韋姐姐 追問

2019-07-11 11:49

以前年度損益調整最終轉入了未分配利潤耶！已經結平了

鄒老師 解答

2019-07-11 11:51

你好，這個不需要調整公式，資產負債表與利潤表符合這個勾稽關系就可以了
未分配利潤期末數=期初數+凈利潤本年累計+(-)以前年度損益調整

W是韋姐姐 追問

2019-07-11 11:52

我剛剛好就是差了以前年度損益調整這個數

W是韋姐姐 追問

2019-07-11 11:53

就是不用管它是嗎？直接報送上去這樣符合嗎

W是韋姐姐 追問

2019-07-11 11:56

我的凈利潤是28514.97，未分配利潤期初是-215279.57，期末是-189765.82，這樣一加起來就不相等了

鄒老師 解答

2019-07-11 11:58

你好，是的，符合勾稽關系就可以了的 
加上以前以前年度損益調整符合這個勾稽關系就沒有問題的
未分配利潤期末數=期初數+凈利潤本年累計+(-)以前年度損益調整

W是韋姐姐 追問

2019-07-11 11:59

以前年度損益調整期末沒有余額的耶

鄒老師 解答

2019-07-11 12:00

你好，是加上或減去發生額，而不是余額

W是韋姐姐 追問

2019-07-11 12:00

那我報送報表是要加上以前年度損益調整嗎

W是韋姐姐 追問

2019-07-11 12:01

借貸方同時發生

鄒老師 解答

2019-07-11 12:01

你好，未分配利潤欄次是需要包括以前年度損益調整的影響

W是韋姐姐 追問

2019-07-11 12:13

如果我加上它，資產負債表的資產和負債就不相等了

鄒老師 解答

2019-07-11 12:17

你好，資產=負債+所有者權益啊
而不是資產=負債

W是韋姐姐 追問

2019-07-11 12:21

對啊！如果我在資產負債表的未分配利潤加上期末加上以前年度損益調整這個數，資產就不等于負債?所有者權益了

鄒老師 解答

2019-07-11 12:23

你好，資產負債表的資產始終是等于負債?所有者權益的
只是資產負債表與利潤表之間不能按這個公式計算勾稽關系，未分配利潤期末數=期初數+凈利潤本年累計
而是按這個公式:未分配利潤期末數=期初數+凈利潤本年累計+(-)以前年度損益調整，來計算勾稽關系

W是韋姐姐 追問

2019-07-11 12:30

那我報送資產負債表上去，未分配利潤那欄我是不是不能改，直接按照軟件出來的數來上傳，有沒有問題？如果稅局的人不知道我有以前年度損益調整的話，那么凈利潤?未分配利潤期初就不等于未分配利潤期末了

鄒老師 解答

2019-07-11 12:52

你好，是按你軟件的期末未分配利潤數據填寫，不需要更改
數據如果有疑問，你可以針對稅局疑問部分做相關說明就是了

W是韋姐姐 追問

2019-07-11 13:00

嗯嗯，好，我以為要調期初數然后才上傳報表

鄒老師 解答

2019-07-11 13:03

祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝