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送心意

莊老師

职称高級會計師,中級會計師,審計師

2020-05-21 09:53

你好,原來的分錄是做什么的,

小橙子 追问

2020-05-21 09:59

原來做的銀行理財收益是借:銀行存款30萬  貸:投資收益30萬,沒有計提增值稅

莊老師 解答

2020-05-21 10:01

你好,補計提,借銀行存款30,貸投資收益,應交稅費--應交增值稅

小橙子 追问

2020-05-21 10:03

老師,在一月的時候已經收到了理財產品利息收益,現在是五月才想起來這個30萬的理財收益需要繳納增值稅,您這會計分錄是正常收到理財收益做的分錄

小橙子 追问

2020-05-21 10:04

老師,現在我是需要單獨對理財收益增值稅補做增值稅計提及繳款,不知道怎么做分錄

莊老師 解答

2020-05-21 10:05

你好,是的,要調整 ,借投資收益,貸應交稅費--應交增值稅

小橙子 追问

2020-05-21 10:10

老師,如果增值稅是1萬,五月調整分錄是借:投資收益1萬   貸:應交稅費~應交增值稅~銷項稅1萬
我六月報增值稅并繳款的時候還需要做會計處理嗎

莊老師 解答

2020-05-21 10:20

你好,要的,借應交稅費--應交增值稅1,貸銀行存款1

小橙子 追问

2020-05-21 10:24

謝謝老師,如果公司進項票多,不用繳款,就不用做您上面那筆銀行存款科目了是吧

莊老師 解答

2020-05-21 10:26

你好,公司進項票多,不用繳款也要做上面的分錄,

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借:應交稅費-轉出未交增值稅 貸:應交稅費-未交增值稅 繳納 借:應交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款
2020-11-17 17:19:56
計提增值稅和附加稅會計分錄: 1. 應交稅費:借:應交稅費,貸:應交增值稅和附加稅。 2. 應付賬款:借:應付賬款,貸:應交增值稅和附加稅。 3. 現金:借:現金,貸:應交增值稅和附加稅。 繳納增值稅和附加稅會計分錄: 1. 應交稅費:借:應交稅費,貸:應交增值稅和附加稅。 2. 銀行存款:借:銀行存款,貸:應交增值稅和附加稅。 3. 應交稅費減免:借:應交稅費減免,貸:應交增值稅和附加稅。 拓展知識:增值稅和附加稅是一種地方稅,由國家、省、市三級政府共同制定,收入用于補充政府的財政收入,維持政府的正常運轉。增值稅和附加稅的稅率不同,具體由國家、省、市稅務局根據當地經濟情況制定而定。
2023-03-20 13:04:16
您好 借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸:應交稅費——未交增值稅
2019-04-16 12:47:12
你好,是一般納稅人的嗎?
2022-04-01 12:49:06
同學你好,借:應收賬款 貸:主營業務收入 應交稅費-增值稅
2019-03-07 16:00:53
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