A0小茹 追問

2020-05-18 15:55

帳上不用修改我的利潤不是一直不對嗎

紫藤老師 解答

2020-05-18 15:56

所得稅納稅調增,如果是調增企業所得稅計稅收入,則無需做調整的會計分錄

如果是企業所得稅匯算清繳時,補交了以前年度的所得稅,則僅需對補交的所得稅稅額做會計分錄借:以前年度損益調整

貸:應交稅費--應交企業所得稅

同時:

借:利潤分配--未分配利潤

貸:以前年度損益調整

交稅時

借:應交稅費--應交企業所得稅

貸:銀行存款

A0小茹 追問

2020-05-18 16:01

老師沒有交稅，我家是負數，因為我調增了15000元，那我資產負債表上未分配利潤這個咋辦

紫藤老師 解答

2020-05-18 16:01

所得稅納稅調增,如果是調增企業所得稅計稅收入,則無需做調整的會計分錄，你備注

A0小茹 追問

2020-05-18 16:01

還是之前那個數據，是這樣的嗎？

紫藤老師 解答

2020-05-18 16:01

無需做調整的會計分錄，你備注一下即可

A0小茹 追問

2020-05-18 16:02

在哪里備注呀老師

紫藤老師 解答

2020-05-18 16:03

資產負債表上未分配利潤旁邊

A0小茹 追問

2020-05-18 16:08

您所說的這個是申報表上面備注嗎。做賬軟件里面的資產需要備注嗎

紫藤老師 解答

2020-05-18 16:09

申報表上面備注即可

A0小茹 追問

2020-05-18 16:09

可以在附注那邊備注嗎。如果不備注有影響嗎

紫藤老師 解答

2020-05-18 16:10

可以在附注那邊備注，不備注過段時間你就忘了

A0小茹 追問

2020-05-18 16:11

有道理，但是我備注啥呢，我這個是社保費，但是這個我們沒有做工資，我就不給他們做稅前扣除啦，調增

紫藤老師 解答

2020-05-18 16:12

你好，備注調增了XXX 15000元，

A0小茹 追問

2020-05-18 16:17

老師是不是在存在要繳納企業所得稅的時候才要涉及賬務處理（年終匯算清繳）

紫藤老師 解答

2020-05-18 16:17

對的，你的理解是正確的

A0小茹 追問

2020-05-18 16:17

非常感謝您，辛苦啦

紫藤老師 解答

2020-05-18 16:19

不客氣，如果你對我的解答滿意可以評個五星哦！