咘咘 追問

2020-05-18 15:25

老師，我是3月進項發票開錯了，4月沖紅，我之前領用了材料結轉了成本，現在是要沖回之前的領料成本跟庫存成本？但是沖回后，生產成本期末借方負數余額，庫存商品借方余額

靖曦老師 解答

2020-05-18 16:09

如果是加權平均法的話，沒必要單獨沖回原來的領料成本，直接用加權平均法即可，不用對應一個單獨沖回

咘咘 追問

2020-05-18 16:10

之前的開多了，沖紅后差了一萬

靖曦老師 解答

2020-05-18 16:11

沖紅不對，應該用開錯的金額全額沖紅，然后重新開具正確的

咘咘 追問

2020-05-18 16:12

是全部沖紅在開的正確的，之前材料領用跟成本結轉都全部結完了

靖曦老師 解答

2020-05-18 16:12

您全部沖紅，再開正確的，就不會出現差額了，紅字發票得全額沖減

咘咘 追問

2020-05-18 16:15

前面是一正一負，后面那個是正確的

靖曦老師 解答

2020-05-18 16:33

這樣就行了，只不過是會影響產品成本單價而已

咘咘 追問

2020-05-18 16:35

不用調整之前的成本？

靖曦老師 解答

2020-05-19 10:39

不用調整生產成本，只調整材料加權平均單價即可