F 追問

2020-05-18 15:22

這個其他收益
還要交稅嗎？？

maize老師 解答

2020-05-18 15:23

需要交企業所得稅，你這個不需要納稅調減，之前利潤總額就加進去了

F 追問

2020-05-18 15:30

老師，我們屬于小微，這幾個表系統提示可以不填，那申報表里面得數據不是就沒有由來了嗎

F 追問

2020-05-18 15:33

而且，我們剛開始備案得就是小企業準則，，還沒搞懂這些關系，麻煩老師幫忙下

maize老師 解答

2020-05-18 15:40

國家稅務總局公告2018年第58號 國家稅務總局關于簡化小型微利企業所得稅年度納稅申報有關措施的公告 為切實減輕小型微利企業納稅申報負擔，根據《國家稅務總局關于進一步深化稅務系統“放管服”改革優化稅收環境的若干意見》（稅總發〔2017〕101號）有關精神，現就實行查賬征收企業所得稅的小型微利企業（以下簡稱“小型微利企業”）填報《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）》（國家稅務總局公告2017年第54號發布，國家稅務總局公告2018年第57號修訂）有關事項公告如下：

  一、《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類）》（A100000）為小型微利企業必填表單。

  二、《企業所得稅年度納稅申報基礎信息表》（A000000）中的“基本經營情況”為小型微利企業必填項目；“有關涉稅事項情況”為選填項目，存在或者發生相關事項時小型微利企業必須填報；“主要股東及分紅情況”為小型微利企業免填項目。

  三、小型微利企業免于填報《一般企業收入明細表》（A101010）、《金融企業收入明細表》（A101020）、《一般企業成本支出明細表》（A102010）、《金融企業支出明細表》（A102020）、《事業單位、民間非營利組織收入、支出明細表》（A103000）、《期間費用明細表》（A104000）。

  上述表單相關數據應當在《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類）》（A100000）中直接填寫。

  四、除本公告第一條、第二條、第三條規定的表單、項目外，小型微利企業可結合自身經營情況，選擇表單填報。未發生表單中規定的事項，無需填報。

maize老師 解答

2020-05-18 15:41

那不對啊，你這個小企業會計準則，那就沒有其他收益  你利潤表都沒有其他收益啊，你啟用和備案準則不一樣啊

F 追問

2020-05-18 16:00

我們做賬的時候在其他收益里面做著，，但是當時備案得時候備案是小企業準則，現在就是不知道咋填？？

F 追問

2020-05-18 16:02

就是利潤表沒有，所以我們不知道利潤表跟申報表現在怎么填？？

maize老師 解答

2020-05-18 16:09

備案需要改企業會計準則，要不賬上改準則，改做營業外收入下面，

F 追問

2020-05-18 16:12

老師，那意思就是我們要么改準則，要么改賬？？那小企業準則跟小微不沖突吧？？但是現在用的小企業的，如果不填期間費用，收入那些表，申報表總表出不來數據

maize老師 解答

2020-05-18 16:19

是需要改準則一致才可以，主表是自己填寫的這個，