青茵 追問

2020-05-18 14:02

怎么正常入賬和領用呢？老師能把具體分錄寫一下嗎？

玲老師 解答

2020-05-18 14:05

借原材料貸應付賬款暫估  借 生產成本貸原材料

青茵 追問

2020-05-18 14:17

貨錢先付對方才給發貨，現在是錢付完后貨物到了，發票沒收到，但是到貨已經生產領用了，具體會計處理過程是怎樣的呢？

玲老師 解答

2020-05-18 14:29

借原材料貸應付賬款暫估  借 應付賬款暫估 貸銀行   借 生產成本貸原材料

玲老師 解答

2020-05-18 14:29

是先付款再發貨嗎  借預付賬銀行  借 原材料貸預付暫估  借 生產成本貸原材料

青茵 追問

2020-05-18 19:03

1.除了您說的上面分錄，如果收到發票了再做借：原材料貸：預付賬款，同時紅沖以前的借：原材料，貸：預付賬款-暫估？2.二級科目就寫暫估二字？3.如果不是原材料暫時不用領用的話是不是可以等到發票到了再做賬？如果掛賬預付最多可以掛幾年呢？

玲老師 解答

2020-05-18 19:06

你好  沒有領用也是正常暫估入賬

青茵 追問

2020-05-18 19:23

老師我沒太明白，能按上邊提問的1.2.3幫忙解答一下嗎？我好對應學習理解，謝啦。

玲老師 解答

2020-05-18 19:26

1.除了您說的上面分錄，如果收到發票了再做借：原材料貸：預付賬款，同時紅沖以前的借：原材料，貸：預付賬款-暫估？對的  
2.二級科目就寫暫估二字？ 對的，
3.如果不是原材料暫時不用領用的話是不是可以等到發票到了再做賬？也是正常做暫估入賬的分錄，
如果掛賬預付最多可以掛幾年呢？ 這個沒有規定 看實際業務

青茵 追問

2020-05-18 19:39

老師：您說的紅沖，在實際做賬時是直接按原來的借：原材料，貸：預付賬款-暫估寫，只是紅字寫金額呢？還是將借貸轉換即：借預付-暫估，貸：原材料呢？這兩種都可以呢？還是必須按第一種紅沖呢？這在財務軟件中一般是怎么處理好呢？

玲老師 解答

2020-05-18 19:49

老師：您說的紅沖，在實際做賬時是直接按原來的借：原材料，貸：預付賬款-暫估寫，只是紅字寫金額呢？ 對的。