增值稅進(jìn)項(xiàng)稅借方:20000,貸方:銷項(xiàng)稅10000,貸方:進(jìn)項(xiàng)稅加計(jì)抵減額2000,借方:減免稅280, 12月年底如何結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 分錄 ?因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)
小辣椒
于2020-05-14 16:34 發(fā)布 ??1051次瀏覽
- 送心意
maize老師
職稱: 初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
2020-05-14 16:37
不需要做加計(jì)抵減分錄,借銷項(xiàng)稅額 10000 轉(zhuǎn)出未交增值稅 20000-10000 貸進(jìn)項(xiàng)稅額 20000,月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 次月月初抵減、交納增值稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸:銀行存款
其他收益/營業(yè)外收入
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沒有銷項(xiàng)稅,進(jìn)項(xiàng)稅和減免稅可以不用結(jié)轉(zhuǎn),有銷項(xiàng)稅后,要交增值稅,結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/銷項(xiàng)稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅
應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/轉(zhuǎn)出未交增值稅
應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/稅款減免
2018-09-20 17:25:51

您好,您的分錄是正確的
2019-11-04 10:45:05

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅1萬
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)1萬
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)2萬
借應(yīng)交稅費(fèi)增值稅加計(jì)扣除2000貸其他收益或者營業(yè)外收入。
2020-05-14 16:27:30

是的,分錄是對的。
還需要再做一筆
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅
2019-05-27 14:48:27

您好!是的。就是這樣的。
2018-06-29 16:13:24
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