小睿 追問

2020-05-06 11:11

老師，不用結轉進項，也不用結轉銷項，也不用結轉未交增值稅是嗎，就是當月直接不用做任何分錄對不

辜老師 解答

2020-05-06 11:25

是的，你的理解是對的

小睿 追問

2020-05-06 12:50

好的老師，我還想問一下，如果我平時的銷項大于進項，那我當月是需要交增值稅的，這樣的話是不是進項銷項都要，結轉到應交未交增值稅。然后再把應交未交增值稅借方余額轉到未交增值稅，貸方余額。

小睿 追問

2020-05-06 12:51

我可不可以當月不結轉進項也不結轉銷項，只把差額部分結轉到未交增值稅。然后年底的時候統一結轉進項跟銷項。

辜老師 解答

2020-05-06 12:53

銷項稅大于進項稅，就需要結轉的

小睿 追問

2020-05-06 12:53

就是我上面發的這張表只做我手那一部分的，轉分錄那一條。每個月我自己核算一下，如果余額在貸方的話，就做一條這樣的轉分錄，不做上面的進項銷項，結轉可以嗎？

辜老師 解答

2020-05-06 13:01

都是要進行結轉的

小睿 追問

2020-05-06 13:49

但我聽有些老師說，年底統一結轉也可以

辜老師 解答

2020-05-06 13:56

是的，也是可以，主要看個人習慣

小睿 追問

2020-05-06 14:11

就是當月只結轉分錄那一條，未交增值稅，進項銷項可以年底結轉不影響報表對嗎？

小睿 追問

2020-05-06 14:12

還是說進項銷項跟，未交增值稅都不用結賬都做，都在年底的時候統一結賬

辜老師 解答

2020-05-06 14:54

是的，這個不影響報表數據的

小睿 追問

2020-05-06 15:59

老師你這個回答，是回答案的第1個問題，還是第2個

辜老師 解答

2020-05-06 16:46

你結轉和不結轉，都是不影響報表的