未交增值稅借方余額有10w已查出原因是因?yàn)橹挥涗浟诉M(jìn)項(xiàng)稅額(借 材料 借 進(jìn)項(xiàng) 貸 應(yīng)付帳款,借 轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額 貸 進(jìn)項(xiàng)稅額,借 未交增值稅 貸 轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額),現(xiàn)在怎么做賬務(wù)處理,沒(méi)有留底也沒(méi)有欠稅款
爛漫的冬天
于2020-05-03 16:03 發(fā)布 ??922次瀏覽
- 送心意
江老師
職稱: 高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
2020-05-03 16:06
這種分錄就應(yīng)該形成“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”的留抵增值稅10萬(wàn)元。
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你好,結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額?
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額?
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額?
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)?
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出?
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
1) 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;?
2) 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:?
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅?
繳納時(shí) 借: 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸:銀行存款
2022-05-16 09:29:08

您好,是這樣的,你銷項(xiàng)大還是進(jìn)項(xiàng)大?
2022-02-07 21:05:13

您好,上邊那個(gè)賬務(wù)處理,是企業(yè)準(zhǔn)則可以用的,然后向一般的小企業(yè),都是用下邊你說(shuō)的這個(gè)簡(jiǎn)便方法,可以用
2023-09-22 11:25:35

你減去留底需要交稅就做,不交稅不做的
2019-07-17 12:42:53

你好 你是說(shuō)的月末結(jié)轉(zhuǎn)分錄嗎
2020-04-21 14:53:16
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