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送心意

江老師

職稱高級會計師,中級會計師

2020-05-03 16:06

這種分錄就應該形成“應交稅費——未交增值稅”的留抵增值稅10萬元。

爛漫的冬天 追問

2020-05-03 16:15

這是之前做的分錄,接手后發現問題,現在要怎么賬務處理解決未交增值稅的借方余額

江老師 解答

2020-05-03 16:17

你說的就是現在增值稅主表中沒有留抵增值稅,是不是這樣的呢?

爛漫的冬天 追問

2020-05-03 16:28

是的。

江老師 解答

2020-05-03 16:36

借:營業外支出
貸:應交稅費——未交增值稅

爛漫的冬天 追問

2020-05-03 16:36

江老師 解答

2020-05-03 16:38

你是這樣,你查了之前的數據,正常應該是有留抵的增值稅10萬元,現在沒有留抵的增值稅,一種可能是:你看一下銷項稅額中是否有10萬元的貸方余額

爛漫的冬天 追問

2020-05-03 16:44

銷項稅額借貸方無余額是空白的,應該是只記錄了進項稅額卻沒有記銷項稅額。要按你上面寫的分錄做嗎

爛漫的冬天 追問

2020-05-03 16:51

江老師 解答

2020-05-03 16:54

是的,如果是這樣的,就是相當于留抵的增值稅不存在。計入營業外支出平賬。

爛漫的冬天 追問

2020-05-03 17:00

1、不需要補記銷項稅來平賬嗎?2、這樣做營業外支出來平賬,會不會有問題,要是被查怎么說才算合理?3、要是補記銷項稅那該怎么做賬務處理

江老師 解答

2020-05-03 17:07

一、如果是補記銷項稅,你們是需要繼續交稅處理。
二、這個肯定是需要你查清賬后,才能處理,因為應交稅費科目的調賬是非常敏感的,也是稅務稽查會對調賬事項進行稅務稽查的。
三、補記銷項稅,不會減少你們的進項稅,假定你的留抵增值稅是12000元,但增值稅主表中沒有留抵的增值稅,就是留抵的增值稅是0,那么,假定你做當期的銷項稅額是20000元,沒有其他的留抵增值稅的情況下,你需要交稅的金額是20000元,而不是20000-12000=8000元的增值稅,因此對留抵12000元的數據并沒有任何影響。

爛漫的冬天 追問

2020-05-03 17:18

那這樣是否還要按你的這個分錄做呢(借 營業外支出 貸 未交增值稅)還是繼續讓未交增值稅余額一直掛賬

江老師 解答

2020-05-03 17:18

你想平賬,就可以按我說的賬務處理。

爛漫的冬天 追問

2020-05-03 17:26

你都說這是稅局很敏感的,這樣平賬沒問題?擔心還是有的

江老師 解答

2020-05-03 17:29

因此是需要必須查清賬后再進行賬務處理。不然可以不處理,這個是以前會計人員的責任,如果你處理,就是你的責任了,你講得清就行。

爛漫的冬天 追問

2020-05-03 18:01

之前做的分錄(借 材料 借 進項 貸 應付帳款)我在年末把增值稅明細所有科目余額全部結轉到未交增值稅,才發現有借方余額,是不是做錯了,那我是否原路返回其他明細科目呢

江老師 解答

2020-05-03 18:04

是這樣,你查增值稅申報表的主表,以及增值稅的附表一、附表二的數據,就可以順著查下來,就明白了。

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你好,結轉銷項稅額、進項稅額? 結轉進項時 借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅? 貸:應交稅費——應交增值稅——進項稅額? 結轉銷項時 借:應交稅費——應交增值稅——銷項稅額? 貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅? 結轉進項稅轉出時? 借:應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出? 貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅? 1) 如果轉出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;? 2) 如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄:? 借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅? 貸:應交稅費——未交增值稅? 繳納時 借: 應交稅費——未交增值稅 貸:銀行存款
2022-05-16 09:29:08
您好,是這樣的,你銷項大還是進項大?
2022-02-07 21:05:13
您好,上邊那個賬務處理,是企業準則可以用的,然后向一般的小企業,都是用下邊你說的這個簡便方法,可以用
2023-09-22 11:25:35
你減去留底需要交稅就做,不交稅不做的
2019-07-17 12:42:53
你好 你是說的月末結轉分錄嗎
2020-04-21 14:53:16
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