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送心意

江老師

職稱高級會計師,中級會計師

2020-05-03 16:06

這種分錄就應(yīng)該形成“應(yīng)交稅費——未交增值稅”的留抵增值稅10萬元。

爛漫的冬天 追問

2020-05-03 16:15

這是之前做的分錄,接手后發(fā)現(xiàn)問題,現(xiàn)在要怎么賬務(wù)處理解決未交增值稅的借方余額

江老師 解答

2020-05-03 16:17

你說的就是現(xiàn)在增值稅主表中沒有留抵增值稅,是不是這樣的呢?

爛漫的冬天 追問

2020-05-03 16:28

是的。

江老師 解答

2020-05-03 16:36

借:營業(yè)外支出
貸:應(yīng)交稅費——未交增值稅

爛漫的冬天 追問

2020-05-03 16:36

江老師 解答

2020-05-03 16:38

你是這樣,你查了之前的數(shù)據(jù),正常應(yīng)該是有留抵的增值稅10萬元,現(xiàn)在沒有留抵的增值稅,一種可能是:你看一下銷項稅額中是否有10萬元的貸方余額

爛漫的冬天 追問

2020-05-03 16:44

銷項稅額借貸方無余額是空白的,應(yīng)該是只記錄了進(jìn)項稅額卻沒有記銷項稅額。要按你上面寫的分錄做嗎

爛漫的冬天 追問

2020-05-03 16:51

?

江老師 解答

2020-05-03 16:54

是的,如果是這樣的,就是相當(dāng)于留抵的增值稅不存在。計入營業(yè)外支出平賬。

爛漫的冬天 追問

2020-05-03 17:00

1、不需要補記銷項稅來平賬嗎?2、這樣做營業(yè)外支出來平賬,會不會有問題,要是被查怎么說才算合理?3、要是補記銷項稅那該怎么做賬務(wù)處理

江老師 解答

2020-05-03 17:07

一、如果是補記銷項稅,你們是需要繼續(xù)交稅處理。
二、這個肯定是需要你查清賬后,才能處理,因為應(yīng)交稅費科目的調(diào)賬是非常敏感的,也是稅務(wù)稽查會對調(diào)賬事項進(jìn)行稅務(wù)稽查的。
三、補記銷項稅,不會減少你們的進(jìn)項稅,假定你的留抵增值稅是12000元,但增值稅主表中沒有留抵的增值稅,就是留抵的增值稅是0,那么,假定你做當(dāng)期的銷項稅額是20000元,沒有其他的留抵增值稅的情況下,你需要交稅的金額是20000元,而不是20000-12000=8000元的增值稅,因此對留抵12000元的數(shù)據(jù)并沒有任何影響。

爛漫的冬天 追問

2020-05-03 17:18

那這樣是否還要按你的這個分錄做呢(借 營業(yè)外支出 貸 未交增值稅)還是繼續(xù)讓未交增值稅余額一直掛賬

江老師 解答

2020-05-03 17:18

你想平賬,就可以按我說的賬務(wù)處理。

爛漫的冬天 追問

2020-05-03 17:26

你都說這是稅局很敏感的,這樣平賬沒問題?擔(dān)心還是有的

江老師 解答

2020-05-03 17:29

因此是需要必須查清賬后再進(jìn)行賬務(wù)處理。不然可以不處理,這個是以前會計人員的責(zé)任,如果你處理,就是你的責(zé)任了,你講得清就行。

爛漫的冬天 追問

2020-05-03 18:01

之前做的分錄(借 材料 借 進(jìn)項 貸 應(yīng)付帳款)我在年末把增值稅明細(xì)所有科目余額全部結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅,才發(fā)現(xiàn)有借方余額,是不是做錯了,那我是否原路返回其他明細(xì)科目呢

江老師 解答

2020-05-03 18:04

是這樣,你查增值稅申報表的主表,以及增值稅的附表一、附表二的數(shù)據(jù),就可以順著查下來,就明白了。

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你好,結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進(jìn)項稅額? 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項時 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額? 結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額? 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出時? 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出? 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 1) 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;? 2) 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:? 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸:應(yīng)交稅費——未交增值稅? 繳納時 借: 應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸:銀行存款
2022-05-16 09:29:08
您好,是這樣的,你銷項大還是進(jìn)項大?
2022-02-07 21:05:13
您好,上邊那個賬務(wù)處理,是企業(yè)準(zhǔn)則可以用的,然后向一般的小企業(yè),都是用下邊你說的這個簡便方法,可以用
2023-09-22 11:25:35
你減去留底需要交稅就做,不交稅不做的
2019-07-17 12:42:53
你好 你是說的月末結(jié)轉(zhuǎn)分錄嗎
2020-04-21 14:53:16
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