請問一下，季報的小規模平時是不是都按發票全額做收入？季末超出免征額再計提稅金？如果是代開的增值稅專用發票就直接做有應交稅金和收入嗎？有沒有什么必要的處理規定？

答： 你好，按照價稅分離后的金額做收入 代開的也是直接按照金額和稅額區分賬務處理 增值稅賬務處理要求是價稅分離的。除非你是接受普通發票的那一方，是直接何在一起計入成本的

營改增后租金發票已經轉為增值稅專用發票，那么 計提租金 的分錄以下這么寫是否正確？ 借：管理費用100 應交稅費—應交增值稅17 貸：應付賬款 117

答： 您好！可以的。

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

增值稅專用發票是以開票金額交稅嗎？

答： 您好，如果您開出去的是專用發票，那么就是用發票上的稅額交稅，如果有進項稅的話以抵扣后的金額 交稅