陳住氣 追問

2020-04-29 17:15

發放是發放實發工資？

鄒老師 解答

2020-04-29 17:16

你好，是的（發放是發放實發工資）

陳住氣 追問

2020-04-29 17:17

那計提跟發放工資數會對不上吧

鄒老師 解答

2020-04-29 17:19

你好，計提的應付工資與實際發放的工資金額可能是不一致的，比如這中間有個人所得稅

陳住氣 追問

2020-04-29 17:21

麻煩老師給我列下分錄可以嗎，謝謝

鄒老師 解答

2020-04-29 17:22

你好
計提工資，借；管理費用等科目，貸；應付職工薪酬
計提個人所得稅，借；應付職工薪酬，貸；應交稅費——個人所得稅
發放，借；應付職工薪酬，貸；銀行存款等科目

陳住氣 追問

2020-04-29 17:24

有社保跟公積金部分呢？

鄒老師 解答

2020-04-29 17:27

你好
計提工資，借；管理費用等科目，貸；應付職工薪酬——工資
計提社保，公積金，借；管理費用等科目，貸；應付職工薪酬——社保，公積金
繳納社保，公積金，借；應付職工薪酬——社保，公積金，其他應收款（個人負擔部分），貸銀行存款
計提個人所得稅，借；應付職工薪酬——工資，貸；應交稅費——個人所得稅
發放，借；應付職工薪酬——工資，貸；銀行存款等科目，其他應收款（個人負擔部分）