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方亮老師

職稱： 稅務師,會計師

2017-12-09 22:59

實發工資=應發工資-個稅-社保和公積金。

嗯 追問

2017-12-09 23:44

我是說記賬憑證上面的金額怎么跟下面表格的金額不一樣

方亮老師 解答

2017-12-10 13:13

計提時必須按照應發工資計提，個稅、社保、公積金需要單獨反映，您參考一下： 
1、計提工資： 
借：管理費用等 
貸：應付職工薪酬-工資 
2、計提單位負擔的社保和公積金: 
借：管理費用等 
貸：應付職工薪酬-社保和公積金 
3、發放工資： 
借：應付職工薪酬-工資 
貸：銀行存款 
貸：其他應付款或其他應收款-社保和公積金（個人負擔的部分） 
貸：應交稅費-應交個人所得稅 
4、繳納社保和公積金： 
借：應付職工薪酬-社保和公積金 
借：其他應付款或其他應收款-社保和公積金（個人負擔的部分） 
貸：銀行存款 
5、個人負擔的社保和公積金，如果先扣繳后支付計入其他應付款科目，如果先支付后扣繳計入其他應收款科目。

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相關問題討論
多發了20元，補計提20元工資
2020-05-09 16:45:04
你好！ 計提工資，附件是工資表（員工沒有簽名） 次月發工資，附件是工資表（需要員工簽字確認）
2020-03-05 15:10:36
您好，計提的時候，是應發工資
2019-11-25 15:41:32
需要計提，這個按權責發生制做，不管你們發不發，按月計提
2019-10-08 09:23:23
是的 需要做工資表，你好計提的
2019-08-29 15:37:46
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