涼涼涼 追問

2020-04-27 09:55

直接做一個相反的分錄嗎？

軼塵老師 解答

2020-04-27 09:56

是的 做相反的分錄 金額不大 就不需要調整以前年度損益了

涼涼涼 追問

2020-04-27 09:57

怎么寫分錄老師

軼塵老師 解答

2020-04-27 09:58

紅字沖減啊  把之前的分錄紅字沖掉

涼涼涼 追問

2020-04-27 10:06

是17年補計提的一筆分錄，我在2月份已經用現金平賬了，第一季度的報表也申報了，已經跨年的計提可以直接紅沖嗎老師？我現在怎么做分錄呢

涼涼涼 追問

2020-04-27 10:19

老師，請解答一下

軼塵老師 解答

2020-04-27 10:24

貸：以前年度損益調整
  貸：應交稅費（紅字）
 
貸：利潤分配-未分配利潤
借：以前年度損益調整

涼涼涼 追問

2020-04-27 10:29

去年暫估的成本，今年來了發票多了2000，這多出來的是用未分配利潤還是入到今年的成本里面呢老師

軼塵老師 解答

2020-04-27 10:31

年底發票暫時取得不了的時候先確認暫估 然后調整
借：成本費用  貸：應付賬款-暫估
下個月發票來了 
貸：以前年度損益調整  貸：應付賬款-暫估（紅字）
借：以前年度損益調整  貸：應付賬款-XX公司
最后  以前年度損益調整 結轉至利潤分配-未分配利潤

涼涼涼 追問

2020-04-27 10:44

老師，上面的稅金的分錄，我已經在2月用現金平賬了，現在怎么辦？改分錄的話，1季度報表已經申報了，可以改嗎，和申報的不一致？
跨年的調整了，未分配利潤期初數就不一樣了，財務報表的勾稽關系也不一致，可以嗎老師

軼塵老師 解答

2020-04-27 10:52

你在本期修改憑證 然后申報下個季度的報表 不要改以前的

涼涼涼 追問

2020-04-27 11:02

當時是18年補計提17年度的附加稅借方直接記入未分配利潤，貸方應交稅費，我2020年又做了一筆
借應交稅費  貸現金，現在4月份怎么改？我們是小企業會計準則

涼涼涼 追問

2020-04-27 11:21

老師解答一下謝謝，

涼涼涼 追問

2020-04-27 14:38

老師，合同分次開票分次收款年服務費怎么確認收入