專一的悟空 追問

2016-05-23 12:47

匯算清繳中，企業所稅虧損補彌明細表中，本年度（2015年）納稅調整后所得的數字，是如何計算來的。還是本年度實際彌補以前年度的虧損額是如何填列的。

專一的悟空 追問

2016-05-23 12:52

鄒老師你說一次性扣除是按固定資產入賬原值5000元，扣除的嗎。

專一的悟空 追問

2016-05-23 12:56

我們15年度是虧損的，就不存在彌補了一說法了吧。

專一的悟空 追問

2016-05-23 13:01

那15年度合并、分立轉入可彌補的虧損額如何填列。

鄒老師 解答

2016-05-23 12:36

比如單價在5000元以下 的固定資產，可以一次性計提折舊就屬于這個范圍

鄒老師 解答

2016-05-23 12:53

一次性計提完折舊
納稅調整后所得=利潤總額+納稅調整增加額-納稅調整減少額
本年實際彌補了以前年度多少虧損，就填多少

鄒老師 解答

2016-05-23 12:57

是的，可以用以后年度的盈利來彌補15年的虧損

鄒老師 解答

2016-05-23 13:01

這個是有合并，分立的企業才需要填寫