坦率的眼睛 追問

2020-04-26 08:39

哪樣呀

暖暖老師 解答

2020-04-26 08:39

3.1繳納消費稅
600000*15%=9000

暖暖老師 解答

2020-04-26 08:40

我3.2
借銀行存款67800
貸主營業務收入60000
應交稅費銷項稅額7800

暖暖老師 解答

2020-04-26 08:40

借主營業務成本40000
貸庫存商品40000

暖暖老師 解答

2020-04-26 08:41

3.3借稅金及附加9000
貸應交稅費應交消費稅9000

暖暖老師 解答

2020-04-26 08:41

4借應交稅費應交消費稅9000
貸銀行存款9000

暖暖老師 解答

2020-04-26 08:43

1.1本月銷項稅額是
（93600+2000）/1.13*13%=10998.23

暖暖老師 解答

2020-04-26 08:43

1.2本月應交增值稅
10998.23-5000=5998.23

暖暖老師 解答

2020-04-26 08:44

1.3應該在4月辦理3月申報時繳納

暖暖老師 解答

2020-04-26 08:44

第二個題目的問題在哪里？

暖暖老師 解答

2020-04-26 08:46

4.1允許扣除福利費
100*14%=14萬

暖暖老師 解答

2020-04-26 08:46

4.2本期發生12萬，可以實際全額扣除

暖暖老師 解答

2020-04-26 08:47

4.3允許扣除工會經費100*2%=2

坦率的眼睛 追問

2020-04-26 08:47

某汽車貿易公司2019年10月從國外進口小汽車50輛海關核定每輛小汽車關稅完稅價為28萬元，已知小汽車關稅稅率為20%，消費稅稅率為25%，增值稅稅率為13%，請分別通過計算回答下列問題

暖暖老師 解答

2020-04-26 08:47

4.4實際發生2萬可以全額扣除

暖暖老師 解答

2020-04-26 08:47

4.5允許扣除教育經費
100*8%=8萬

暖暖老師 解答

2020-04-26 08:48

4.6可以實際扣除3

暖暖老師 解答

2020-04-26 08:48

4.7可以實際扣除三項費用
12+2+3=17

暖暖老師 解答

2020-04-26 08:49

4.8應納稅所得額
300+18.5-17=301.5

暖暖老師 解答

2020-04-26 08:49

應交企業所得稅301.5*25%=75.375

坦率的眼睛 追問

2020-04-26 08:55

某汽車貿易公司2019年10月從國外進口小汽車50輛海關核定每輛小汽車關稅完稅價為28萬元，已知小汽車關稅稅率為20%，消費稅稅率為25%，增值稅稅率為13%，請分別通過計算回答下列問題
1，該汽車貿易公司進口小汽車應繳納的關稅為多少元？
2，該汽車貿易公司進口小汽車，進口消費稅及進口增值稅的組成計稅價格為多少元？
3，該汽車貿易公司進口小汽車應繳納的消費稅為多少元？
4，該汽車貿易公司進口小汽車應繳納的增值稅為多少萬元？

暖暖老師 解答

2020-04-26 08:58

1，該汽車貿易公司進口小汽車應繳納的關稅=50*28*20%=280

暖暖老師 解答

2020-04-26 08:59

2該汽車貿易公司進口小汽車，進口消費稅及進口增值稅的組成計稅價格=50*28*（1+20%）/（1-25%）=2240

暖暖老師 解答

2020-04-26 09:00

3，該汽車貿易公司進口小汽車應繳納的消費稅為2240*25%=560

暖暖老師 解答

2020-04-26 09:00

4，該汽車貿易公司進口小汽車應繳納的增值稅2240*13%=291.2