陸 追問

2020-04-23 10:40

服務行業，14年成立的
業務量不是很多

李瑩老師 解答

2020-04-23 10:57

您好，是哪個服務行業呢，是餐飲服務還是咨詢服務，也就是涉及到的庫存商品、固定資產是不是很多，如果比較多的話，需要您實地盤點建立存貨、固定資產的期初數據；銀行對賬單、現金余額可以建立貨幣資金這塊的期初數據；是否有合同，包括購銷合同、服務合同等，可以了解到對應的客戶、供應商有哪些，合同執行到什么進度了，以此建立往來科目的期初數據，當然有可能會不準確，但后期可以再調整，至少先確定上下游公司有哪些；與銀行或者其他公司是否存在借貸合同，以此建立短期借款、長期借款的期初數據；要您朋友公司的員工名單及工資明細、社保公積金明細，詢問下是否有拖欠工資的情況，是否按期繳納社保、公積金，如果沒有應付職工薪酬的期初數據可以為零，或者下發薪，您可以將期初數據定為上期尚未發放的薪資；應納稅費的期初數據通過往期的納稅申報表來確定，一般是稅費是不會欠繳的，除非涉及到留抵稅額，否則應交稅費的余額應該是平的；實收資本，詢問您朋友注冊資本是否已足額繳納；未分配利潤不是很容易確定，不過14年成立的話肯定每年都申報年度匯算清繳和年度財務報表，參考一下，所有的數據都可以再推定一下。