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答疑蘇老師
職稱: 注冊會計師
2020-04-22 13:52
你好 看下老師給你發的分錄

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你好 看下老師給你發的分錄
2020-04-22 13:52:21

1. 工資費用:借:應付職工薪酬XXX元;貸:銀行存款XXX元。
2. 社保費用:借:應交社會保險費XXX元;貸:銀行存款XXX元。
擴展信息:
1. 計提發放工資會計分錄指的是公司已經支付給職工的工資,但尚未發放或實際到賬,要求企業按月用當月工資總額計提工資費用,即在當月應付職工薪酬額度上計提工資費用,并同步增加銀行存款額度。
2. 計提繳納社保會計分錄指的是按月應繳納的社會保險費用,要求企業按月用當月應交社會保險費計提,即在當月應交社會保險費額度上計提,并同步增加銀行存款額度。
2023-03-01 12:07:22

你好,借:管理費用 貸:應付職工薪酬,繳納,借應付職工薪酬,貸銀行存款。
2019-04-29 19:56:47

你好,計提工資 借 管理費用-工資 貸 應付職工薪酬-工資
計提單位繳納社保 借 管理費用-社保 貸 應付職工薪酬-社保
計提個人繳納社保 借 應付職工薪酬-工資 貸 其他應收款-社保
2019-04-23 16:17:56

同學你好,
1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——社保
3.次月發放工資時
借:應付職工薪酬——工資
貸:其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金/銀行存款或現金
4.上交杜保
借:應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸:銀行存款或現金
5.上交個人所得稅
借:應交稅費——應交個人所得稅
貸:銀行存款或現金
2022-11-27 14:57:54
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Sophie/ka 追問
2020-04-22 13:59
答疑蘇老師 解答
2020-04-22 14:01